12月份 銷項大于進(jìn)項,次年1月份 能不能多認(rèn)證點進(jìn)項補(bǔ)呢,次年 一月份算是另一個會計年度了吧 ,
堅定的柜子
于2015-12-16 10:52 發(fā)布 ??427次瀏覽
- 送心意
李老師
職稱: 中級會計師
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12月份 銷項大于進(jìn)項 要在12月認(rèn)證進(jìn)項來補(bǔ) 1月認(rèn)證就晚了
2015-12-16 10:55:44

您好,正常經(jīng)營按實際納稅,自然不怕稅負(fù)低了。
2017-02-04 15:48:42

不需要進(jìn)行賬務(wù)處理
2019-10-22 11:13:54

進(jìn)項占銷項的比例=1-稅負(fù)率/17%
2016-10-12 15:46:14

支付確認(rèn)進(jìn)項
借:管理費用/庫存商品
? ? ? ?應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)
貸:銀行存款
收到發(fā)票但未認(rèn)證
借:管理費用/庫存商品
? ? ? ?應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進(jìn)項稅額
貸:銀行存款
認(rèn)證專票時
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)
貸:應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進(jìn)行稅額
收入確認(rèn)銷項
借:銀行存款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
? ? ? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-未交增值稅(或借方)
月末銷項大于進(jìn)項,未交增值稅有貸方余額,為本月應(yīng)交的增值稅
借:應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸:銀行存款
月末進(jìn)項大于銷項,未交增值稅有借方余額,為本月留抵稅額,不再需要做其他會計處理
2021-12-20 19:06:17
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