不會(huì)游泳的魚 追問

2019-01-22 12:30

進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出不是直接進(jìn)成本了？

不會(huì)游泳的魚 追問

2019-01-22 12:57

那像我們這種情況退稅的分錄是什么時(shí)候來做？ 
這樣寫對(duì)不對(duì)                                借：應(yīng)收出口退稅    13     
                                                             主營業(yè)務(wù)成本  3   
                                                         貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)轉(zhuǎn)出）16

不會(huì)游泳的魚 追問

2019-01-22 13:09

老師，沒理解，進(jìn)轉(zhuǎn)出不是應(yīng)該是全部的稅金？不能抵扣啊，我16的進(jìn)項(xiàng)，轉(zhuǎn)出16，退我13，剩余的3進(jìn)成本的？

不會(huì)游泳的魚 追問

2019-01-22 13:17

這個(gè)是學(xué)堂的分錄，就是 不理解退稅的財(cái)務(wù)處理？老師能具體說一下？3我是知道要到成本，13是退給我們，這2個(gè)加起來就是16啊，我的分錄怎么不對(duì)了？

不會(huì)游泳的魚 追問

2019-01-22 13:42

那老師，1、我的第3筆和第4筆業(yè)務(wù)是我申報(bào)退稅那個(gè)月做？ 
             2、我認(rèn)證發(fā)票稅額16全額認(rèn)證，申報(bào)增值稅表2時(shí)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出23欄填3，待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額26欄填13這樣申報(bào)？

不會(huì)游泳的魚 追問

2019-01-22 14:11

進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出3是填在附表二的23欄？待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額16還是填在13欄？下個(gè)月要申報(bào)了不確定問下老師放心點(diǎn)

老江老師 解答

2019-01-22 11:56

你好 
把分錄看全了： 
2.免抵稅額: 
借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-出口抵減內(nèi)銷應(yīng)納稅額(免抵額) 
貨:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-出口退稅(免抵額) 
3.收到退稅款 
借:銀行存款 
貨:應(yīng)收補(bǔ)貼款-出口退稅 
不會(huì)多交稅的！

老江老師 解答

2019-01-22 12:26

哦，外貿(mào)沒的抵銷的問題 
相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)，在借方，這里做一個(gè)貸方，正好平 
不會(huì)有多交稅的問題！

老江老師 解答

2019-01-22 12:31

這是征退稅差異，進(jìn)了營業(yè)成本 
（如征16，退13，差異3，要轉(zhuǎn)出）

老江老師 解答

2019-01-22 13:05

不對(duì)，明細(xì)科目不一 
先轉(zhuǎn)出3 
借 營業(yè)成本 3  
   貸 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)轉(zhuǎn)出）3 
退稅 
借 其他應(yīng)收款-補(bǔ)貼  13 
 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（出口退稅）  13

老江老師 解答

2019-01-22 13:11

征16，退13， 
那就是說16中，有3不能退給咱，所以這個(gè)3要到成本中去

老江老師 解答

2019-01-22 13:22

1買進(jìn)來了 
借 庫存商品 
    進(jìn)項(xiàng)稅額  16 
    貸 應(yīng)付賬款 
2出口了 
借 應(yīng)收賬款 
   貸 主營業(yè)務(wù)收入 
3征16，退13，多的這個(gè)3，國家不退給咱，怎么辦？轉(zhuǎn)到商品成本中 
借 營業(yè)成本 
   貸 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 3       （這時(shí)候，進(jìn)項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出=13，這個(gè)13是可以退的了） 
4計(jì)算退稅 
借 其他應(yīng)收款  13 
  貸 出口退稅13   （剛才進(jìn)項(xiàng)13，這里全退了） 
5收到稅款 
借銀行存款 
  貸 其他應(yīng)收款

老江老師 解答

2019-01-22 13:59

1 第3、4在申報(bào)的那個(gè)月做 
2 進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出3，待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅還是16（16-3才是要退的）

老江老師 解答

2019-01-22 15:13

商貿(mào)型出口退稅，我沒填過申報(bào)表，抱歉，你要發(fā)問，看看別的老師，不好意思