魚(yú)兒 追問(wèn)

2019-01-22 15:42

1月做12月的賬已經(jīng)結(jié)賬已經(jīng)申報(bào)了，怎么樣調(diào)整賬務(wù)？分錄怎么樣寫(xiě)？

魚(yú)兒 追問(wèn)

2019-01-22 15:42

麻煩老師詳細(xì)解答一下

玲老師 解答

2019-01-22 15:47

12月份沒(méi)有計(jì)提 嗎？多少錢(qián) 金額 小的可以直接記在19年

魚(yú)兒 追問(wèn)

2019-01-22 16:01

沒(méi)有計(jì)提，1月份發(fā)12月的工資有11萬(wàn)，現(xiàn)在又加上年終獎(jiǎng)幾萬(wàn)，我們

玲老師 解答

2019-01-22 16:30

借:以前年度損益調(diào)整一工資 
一社保( 公司負(fù)擔(dān)) 
一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資 
               一社保(公司負(fù)擔(dān)) 
一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 
2、支付員工工資: 
借:應(yīng)付職工薪酬-工資 
貸:銀行存款， 
其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān)) 
          一公積金( 個(gè)人負(fù)擔(dān)) 
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅 
3、支付社保、公積金及個(gè)稅: 
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān)) 
               一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 
其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān)) 
一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān)) 
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅 
貸:銀行存款 
借：應(yīng)交稅費(fèi)用 -應(yīng)交所得稅 
貸：以前年度損益調(diào)整 
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 
貸：以前年度損益調(diào)整  
借：盈余公積 -法定盈余公積 
貸： 利益分配-未分配利益

魚(yú)兒 追問(wèn)

2019-01-22 16:44

老師，沒(méi)有以前年度損益這個(gè)科目

玲老師 解答

2019-01-22 16:44

那直接用未分配利潤(rùn)科目

魚(yú)兒 追問(wèn)

2019-01-22 17:01

老師，借：利潤(rùn)分配～未分配利潤(rùn)？貸：應(yīng)付職工薪酬，這個(gè)12月份的工資和年終獎(jiǎng)，當(dāng)期發(fā)生的費(fèi)用，支付不是2019年嗎

玲老師 解答

2019-01-22 17:06

是的 18年你沒(méi)做賬現(xiàn)在就是在19年做的賬

魚(yú)兒 追問(wèn)

2019-01-22 17:13

老師，2019年1月才發(fā)生這筆工資費(fèi)用，能不能入到2019年？雖然說(shuō)是支付2018年12月的工資，但是像個(gè)稅申報(bào)一樣，1月發(fā)2018年12月的工資，就是確認(rèn)2019年的1月的，申報(bào)是等到2月份（申報(bào)12月份的工資），概念不是一樣嗎？

玲老師 解答

2019-01-22 17:20

19年支付就是記到19年賬里的  12月個(gè)稅正確是在1月申報(bào)的

魚(yú)兒 追問(wèn)

2019-01-22 17:28

老師，你前面回答是調(diào)整以前年度損益，現(xiàn)在說(shuō)是2019年支付的記到2019年里面？2019年1月份是付2018年12月的工資，我第一次是問(wèn)我這個(gè)月做賬沒(méi)有計(jì)提12月的工資和獎(jiǎng)金，現(xiàn)在已經(jīng)結(jié)賬了，也已經(jīng)做了申報(bào)，實(shí)際發(fā)生支付是2019年1月份，是需要調(diào)賬入到2018年？還是可以入2019年的費(fèi)用？

玲老師 解答

2019-01-22 17:30

這個(gè)費(fèi)用 調(diào)整實(shí)際 是記在18年了 所以才用的以前年度損益 調(diào)整科目 你實(shí)際 支付是在19 年記在19年

魚(yú)兒 追問(wèn)

2019-01-22 17:40

老師，費(fèi)用是2018年12月的工資，發(fā)支付是2019年1月，把我說(shuō)蒙了，是需要調(diào)整嗎？是入2018年還是2019年

魚(yú)兒 追問(wèn)

2019-01-22 17:43

是以支付時(shí)間為費(fèi)用發(fā)生時(shí)間嗎？因?yàn)楫?dāng)月不會(huì)當(dāng)月發(fā)工資，都是下個(gè)月發(fā)上個(gè)月的工資，那么我現(xiàn)在是不知道12月的工資是該入到2018年還是2019年？2018年12月已經(jīng)結(jié)賬了

玲老師 解答

2019-01-22 17:53

要調(diào)整 上面給你寫(xiě)的就是調(diào)整的分錄  企業(yè)是按權(quán)責(zé) 發(fā)生制來(lái)做賬

魚(yú)兒 追問(wèn)

2019-01-23 08:05

老師，做2019年1月份做賬時(shí)補(bǔ)提，這筆損益不會(huì)反映在2018年的利潤(rùn)表中了，那么2018年做匯算清繳時(shí)，那么這筆費(fèi)用支出還能不能在稅前扣除？是在2018年扣除還是在2019年？

玲老師 解答

2019-01-23 08:20

用未分配利潤(rùn)這個(gè)科目代替了你正常用的損益科目這個(gè)就是調(diào)整到18年了，后面調(diào)整所得稅分錄上你可以看出來(lái)了是在稅前扣除了