變參變量變焦變形金剛 追問

2019-01-22 21:21

2017年5月有一個(gè)車位被賣掉 
也有6個(gè)辦公室辦公用品折舊到期 
這個(gè)怎么弄

老江老師 解答

2019-01-22 21:24

辦公用品到期后，不再計(jì)提折舊 
賣掉的固定資產(chǎn)，要進(jìn)行賬務(wù)處理：減折舊，減 固定資產(chǎn)原值

變參變量變焦變形金剛 追問

2019-01-22 21:27

到期本月折舊不提，但是累積折舊還需要保留嗎？

老江老師 解答

2019-01-22 21:28

沒有處置之前，累計(jì)折舊還是在的，不動(dòng)?。ㄌ幹脮r(shí)，轉(zhuǎn)出）

變參變量變焦變形金剛 追問

2019-01-22 21:47

比如5月如果不賣車位是163999，賣了車位要把賣掉的折舊17812.5去掉，那么5月的折舊是163999還是146186.5？（163999-17812.5=146186.5）

老江老師 解答

2019-01-22 21:50

累計(jì)折舊有借方發(fā)生額，所以5月的折舊 要減掉車位的折舊

變參變量變焦變形金剛 追問

2019-01-22 22:03

累計(jì)折舊搞錯(cuò)的以前年度損益調(diào)整一定在一月份做嗎？還是匯算清繳的時(shí)候也能做？

老江老師 解答

2019-01-22 22:04

差錯(cuò)更正，不一定在一月份做，可以在任何時(shí)間處理 
匯算清繳，調(diào)表不調(diào)賬！只是調(diào)整申報(bào)表

變參變量變焦變形金剛 追問

2019-01-22 22:06

860的金稅盤抵扣如果在季度申報(bào)表直接抵扣應(yīng)交增值稅，那要做憑證嗎？

老江老師 解答

2019-01-22 22:07

要做憑證的，否則賬表不平呀

變參變量變焦變形金剛 追問

2019-01-22 22:07

以前年度損益調(diào)整如果是少抵扣了分錄是怎么樣的？多抵扣了分錄是怎么樣的？

變參變量變焦變形金剛 追問

2019-01-22 22:08

我同事看賬上借方多比860，直接做抵扣了，但是憑證沒做，這個(gè)怎么補(bǔ)?。?？

老江老師 解答

2019-01-22 22:10

借記應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅款） 
 貸記 管理費(fèi)用/營業(yè)外支出

變參變量變焦變形金剛 追問

2019-01-22 22:15

營業(yè)外收入吧？860是少交稅金的收入啊

變參變量變焦變形金剛 追問

2019-01-22 22:15

以前年度損益調(diào)整如果是少抵扣了分錄是怎么樣的？多抵扣了分錄是怎么樣的？

變參變量變焦變形金剛 追問

2019-01-22 22:16

開固定資產(chǎn)賣車位的發(fā)票差額征稅開成不差額征稅了，這個(gè)怎么申請(qǐng)退稅？

老江老師 解答

2019-01-22 22:17

哦，不好意思，敲錯(cuò)字了，抱歉 
第二條，沒看明白，能重述一下嗎

變參變量變焦變形金剛 追問

2019-01-22 22:19

以前年度損益調(diào)整如果是少抵扣了分錄是怎么樣的？多抵扣了分錄是怎么樣的？就是比如累計(jì)折舊去年多折舊了4千，怎么做分錄以前年度損益調(diào)整

老江老師 解答

2019-01-22 22:21

借以前年度損益調(diào)整 負(fù)數(shù) 
  貸累計(jì)折舊   負(fù)數(shù)

變參變量變焦變形金剛 追問

2019-01-22 22:23

少抵扣的是不是借以前年度調(diào)整正數(shù)貸累計(jì)折舊正數(shù)？

老江老師 解答

2019-01-22 22:23

沖多計(jì)提的，一般用貸方負(fù)數(shù)，更合適些（借方一般是處置）

變參變量變焦變形金剛 追問

2019-01-22 22:25

如果少累計(jì)折舊，就借方是啥，貸方是啥？

變參變量變焦變形金剛 追問

2019-01-22 22:25

回

變參變量變焦變形金剛 追問

2019-01-22 22:25

去年五月我同事開錯(cuò)的打發(fā)票算了多交4800元增值稅，還有各種附加稅，這個(gè)怎么申請(qǐng)退回

老江老師 解答

2019-01-22 22:29

借方是某某費(fèi)用，貸記是累計(jì)折舊  
調(diào)整分錄為 
借以前年度損益調(diào)整  貸記累計(jì)折舊

變參變量變焦變形金剛 追問

2019-01-22 22:30

多提累積折舊 
借：累積折舊正數(shù) 
貸：X費(fèi)用（跨年通過以前年度損益調(diào)整） 
少提折舊正數(shù) 
借：X費(fèi)用（跨年通過以前年度損益調(diào)整）負(fù)數(shù) 
貸：累積折舊負(fù)數(shù)

變參變量變焦變形金剛 追問

2019-01-22 22:30

是這個(gè)分錄嗎？

變參變量變焦變形金剛 追問

2019-01-22 22:32

多提累積折舊 
借：累積折舊正數(shù) 
貸：X費(fèi)用（跨年通過以前年度損益調(diào)整） 
少提折舊正數(shù) 
借：X費(fèi)用（跨年通過以前年度損益調(diào)整）正數(shù) 
貸：累積折舊正數(shù)是哪個(gè)是正確的？

老江老師 解答

2019-01-22 22:39

第二個(gè)分錄是正確的 
第一個(gè)分錄第二條，少計(jì)提，方向是反的