隨風(fēng) 追問(wèn)

2019-01-23 10:40

領(lǐng)用的視同銷售了吧

隨風(fēng) 追問(wèn)

2019-01-23 10:41

講課的時(shí)候是講的需要轉(zhuǎn)出

月月老師 解答

2019-01-23 10:42

你好，營(yíng)改增之后，領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品用于不動(dòng)產(chǎn)建造，不再視同銷售。

月月老師 解答

2019-01-23 10:44

你好，針對(duì)領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品所耗用的材料進(jìn)項(xiàng)稅種，需要轉(zhuǎn)出40%，計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（待抵扣進(jìn)項(xiàng) ）明細(xì)科目

隨風(fēng) 追問(wèn)

2019-01-23 10:47

無(wú)論領(lǐng)用原材料還是自產(chǎn)成品，都需要轉(zhuǎn)出，是嗎？

月月老師 解答

2019-01-23 10:49

你好，領(lǐng)用自產(chǎn)的產(chǎn)品，不需要轉(zhuǎn)出，領(lǐng)用原材料，是需要轉(zhuǎn)出40%。

隨風(fēng) 追問(wèn)

2019-01-23 10:50

那這個(gè)講的不是領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品，然后轉(zhuǎn)出嗎

月月老師 解答

2019-01-23 10:59

你好，全面營(yíng)改增之后，建造廠房屬于連續(xù)用于生產(chǎn)應(yīng)稅項(xiàng)目，進(jìn)項(xiàng)稅不需要做轉(zhuǎn)出處理。當(dāng)時(shí)因?yàn)閺S房是不動(dòng)產(chǎn)，進(jìn)項(xiàng)稅額需要分步抵扣，當(dāng)月抵扣60%，第13個(gè)月抵扣40%。這里自產(chǎn)的水泥進(jìn)項(xiàng)稅額在購(gòu)進(jìn)時(shí)已經(jīng)100%抵扣，因?yàn)橛糜诹瞬粍?dòng)產(chǎn)項(xiàng)目，所以應(yīng)當(dāng)當(dāng)月抵扣60%，第十三個(gè)月抵扣40%，才有了將抵扣的40%進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出到待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，第十三個(gè)月再做反分錄。

隨風(fēng) 追問(wèn)

2019-01-23 11:02

所以，是不是領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品，也是需要轉(zhuǎn)出這步驟

月月老師 解答

2019-01-23 11:05

你好，領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品，是不需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的。

隨風(fēng) 追問(wèn)

2019-01-23 11:07

水泥也是自產(chǎn)品，為什么轉(zhuǎn)出

月月老師 解答

2019-01-23 11:09

你好，水泥屬于自產(chǎn)原材料，題目說(shuō)了購(gòu)進(jìn)的時(shí)候也發(fā)生了相關(guān)進(jìn)項(xiàng)稅額。