杰 追問

2019-01-23 18:04

那老師增值稅稅負為1個點意思的是千分之多少？

鄒老師 解答

2019-01-23 18:07

你好，1個點就是1%，也就是千分之10

杰 追問

2019-01-23 18:09

老師，增值稅和附加稅計提時候的分錄怎么做？

鄒老師 解答

2019-01-23 18:13

你好，增值稅是小規(guī)模還是一般納稅人？ 
附加稅分錄是  
借；稅金及附加         貸；應交稅費——附加稅

杰 追問

2019-01-23 18:14

老師，一般納稅人

鄒老師 解答

2019-01-23 18:14

你好，結轉未交增值稅 
借；應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）   
貸；應交稅費-應交增值稅（進項稅額）   
應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）   
 借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）  貸；應交稅費-未交增值稅

杰 追問

2019-01-23 22:02

老師，結轉未交增值稅都是計提增值稅嗎？

鄒老師 解答

2019-01-24 09:00

你好，對于一般納稅人來說，結轉未交增值稅就是 計提應交增值稅的意思

杰 追問

2019-01-24 15:20

老師，2018年度賬套其他應付款下面的二級科目借法人錢貸方20萬，2019年新建賬套可以錄入到其他應收款的員工借款的借方期初嗎？

鄒老師 解答

2019-01-24 15:21

你好，可以這樣處理的