王宇 追問

2019-01-23 14:31

老師請問我們公司是物流公司，比方我們公司需要付司機運費1萬，我們到加油站充油卡拿給司機抵減5000運費咋做分錄？剩下的5000走公賬付給司機。另外以后加油站會給我們公司開回發(fā)票又咋做分錄？

徐阿富老師 解答

2019-01-23 14:36

你好，，付給充值時借預(yù)付賬款    貸銀行存款    發(fā)票開來時借主營業(yè)務(wù)成本     貸預(yù)付賬款，  如果是一般納稅人有進項，進項也做出來

王宇 追問

2019-01-23 14:40

老師沒太懂，我們公司需要付司機運費1萬，我們到加油站充油卡拿給司機抵減5000運費，剩下的5000走公賬付給司機，這個是咋做分錄呢？

徐阿富老師 解答

2019-01-23 14:47

你好，1，你充值是因為后面還有發(fā)票需要開入的，充值只要做預(yù)付賬款  就好，  2如果你要把給司機的這個充值卡也做出來，那么可以是借主營業(yè)務(wù)成本     貸其他應(yīng)付款--石油公司（相當于預(yù)提這筆開支）     3，然后發(fā)票開進來   借其他應(yīng)付款    貸預(yù)付賬款      4，剩下5000如果以工資形式，那么就按照工資來做，借應(yīng)付職工薪酬   貸銀行存款。這樣能看懂嗎？