應(yīng)交稅費(fèi)吧，我10月申報季報的時候沒有把應(yīng)交稅費(fèi)沖平，應(yīng)交稅費(fèi)正常來說年底應(yīng)該是平的，但是現(xiàn)在顯示有余額。我10月申報季報的時候已經(jīng)交了相關(guān)稅費(fèi)的，1月申報季報的時候未達(dá)起征點，不交稅。是不是我季報之后沒做已交稅費(fèi)的分錄才導(dǎo)致有余額啊？

蔣飛老師

職稱：注冊稅務(wù)師,高級會計師考試（83分）,中級會計師

2019-01-23 16:01

你好！
是的
需要把免交的增值稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入科目，就結(jié)平了

陽光追問

2019-01-23 16:34

那我現(xiàn)在直接把770.15元轉(zhuǎn)進(jìn)營業(yè)外收入嗎？

蔣飛老師解答

2019-01-23 16:54

你好！

對的。

陽光追問

2019-01-23 17:13

老師，我金稅盤直接抵扣了，之前沒計入應(yīng)交稅費(fèi)科目

陽光追問

2019-01-23 17:19

老師，這個分錄怎么做啊

蔣飛老師解答

2019-01-23 17:59

你好！
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：利潤分配-未分配利潤

精選問題

請問在填寫科技型中小企業(yè)申報，請問研發(fā)費(fèi)用按問

科技型中小企業(yè)申報時，研發(fā)費(fèi)用按會計實際發(fā)生額填，不受稅務(wù)扣除限額影響。稅務(wù)可扣額是所得稅匯算邏輯，申報科技型中小企業(yè)看會計核算數(shù)（如輔助賬、明細(xì)賬的真實支出），如實填即可。答
老師好，小規(guī)模納稅人，開具2025年4月發(fā)票實際開票發(fā) 問

那你用總的銷售額乘以1%算一下，你看一下稅額是多少。答
老師我們是電商小規(guī)模我們收到的運(yùn)營服務(wù)費(fèi)發(fā) 問

你好，要交，印花稅小規(guī)模減半沒多少金額，建議合規(guī)處理答
剛才斷了對話了上一個問

你好，具體問題是什么呢？答
建筑工程項目的施工人員團(tuán)體意外險進(jìn)項稅可以抵問

你好，團(tuán)體意外險進(jìn)項可以抵扣答

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