淡然 追問

2019-01-24 11:10

公司購買的超市的購物卡？

淡然 追問

2019-01-24 11:11

員工墊付來報銷  借預付賬款  貸銀行存款  嗎？

淡然 追問

2019-01-24 11:12

開票明細是  預付卡銷售*積分卡

言巖老師 解答

2019-01-24 11:18

你好。購卡的分錄是 
借：其他應收款——購物卡                                                                   10 000 
     貸：銀行存款

淡然 追問

2019-01-24 11:19

什么時候沖銷其它應收？

言巖老師 解答

2019-01-24 11:21

你好，應當根據(jù)購物卡的用途，來確定如何入賬。若是購物卡用來作為福利發(fā)放給本單位員工，屬于職工福利費。 
 
借：應付職工薪酬——福利費                                                             
     貸：其他應收款——購物卡

淡然 追問

2019-01-24 11:22

是發(fā)放之后就可以做這次分錄嗎？

言巖老師 解答

2019-01-24 11:23

你好，是的。根據(jù)實際業(yè)務發(fā)生后沖掉其他應收款。

淡然 追問

2019-01-24 11:24

發(fā)放給員工還需要計提吧  借管理費用~福利費  貸應付職工薪酬~福利費

言巖老師 解答

2019-01-24 11:30

你好。是的。 
若是購物卡公司用來購買日常辦公品，屬于日常管理費用。 
借：管理費用——辦公費                                                                  
     貸：其他應收款——購物卡