既來之，則安之 追問

2019-01-24 14:12

如果我第四季度累計(jì)數(shù)有利潤，但是第四季度期間利潤是負(fù)數(shù)，企業(yè)所得稅要交嗎

三寶老師 解答

2019-01-24 14:13

企業(yè)所得稅根據(jù)全年利潤總額繳納。前面季度申報(bào)屬于預(yù)繳。

既來之，則安之 追問

2019-01-24 14:16

申報(bào)也要扣稅的

三寶老師 解答

2019-01-24 14:17

是啊，前面季度屬于預(yù)繳，有利潤就預(yù)繳，沒利潤就不交啊，有利潤申報(bào)了就扣稅啊，但性質(zhì)還是屬于預(yù)繳

既來之，則安之 追問

2019-01-24 14:19

預(yù)繳要年報(bào)時(shí)補(bǔ)退嗎

既來之，則安之 追問

2019-01-24 14:20

那計(jì)提的話也是按預(yù)繳來計(jì)嗎

三寶老師 解答

2019-01-24 14:21

是的，按每個(gè)季度的所得稅計(jì)提 
年度企業(yè)所得稅會(huì)進(jìn)行匯算清繳，多退少補(bǔ)

既來之，則安之 追問

2019-01-24 14:24

假如我第一季度計(jì)提稅費(fèi)10W.第二季度累計(jì)要交所得稅50W，那第二季度要計(jì)提40W還是50W呢

三寶老師 解答

2019-01-24 14:27

那你第二季度計(jì)提40萬所得稅

既來之，則安之 追問

2019-01-24 14:29

那我申報(bào)時(shí)預(yù)繳納50萬嗎

三寶老師 解答

2019-01-24 14:34

你1季度交10萬，2季度交40萬。在企業(yè)所得稅申報(bào)表有一欄已交所得稅的，那么二季度申報(bào)表：應(yīng)交所得稅50萬，已交所得稅10萬，應(yīng)補(bǔ)交40萬。 
有機(jī)會(huì)找張申報(bào)表看看就明白了