素言 追問(wèn)

2019-01-24 15:53

提取法定盈余公積怎么做賬呢

鄒老師 解答

2019-01-24 15:54

你好 
借；利潤(rùn)分配——提取法定盈余公積 
貸；盈余公積——法定盈余公積

素言 追問(wèn)

2019-01-24 16:05

那本單位2017年成立，注冊(cè)資本100萬(wàn)，2018年凈利潤(rùn)8700萬(wàn)。按照10%的比例，需要提取870萬(wàn)，但是已經(jīng)嚴(yán)重超過(guò)了注冊(cè)資本的50%，這種情況還需要提取法定盈余公積嗎

鄒老師 解答

2019-01-24 16:06

你好，這種情況不需要再計(jì)提法定盈余公積了

素言 追問(wèn)

2019-01-24 16:07

因?yàn)楣緩某闪⑵鹁蜎](méi)有提取過(guò)法定盈余公積，也不需要提取嗎

鄒老師 解答

2019-01-24 16:08

你好，你不是說(shuō)已經(jīng)提取了870萬(wàn)嗎？

素言 追問(wèn)

2019-01-24 16:11

沒(méi)有哦，公司從成立開(kāi)始沒(méi)有提取過(guò)法定盈余公積，因?yàn)?017年雖然成立，但是沒(méi)有實(shí)際業(yè)務(wù)。2018年開(kāi)始有業(yè)務(wù)，2018年凈利潤(rùn)8700萬(wàn)，如果按照8700萬(wàn)*10%來(lái)提取的話就是870萬(wàn)。嚴(yán)重超過(guò)100萬(wàn)的注冊(cè)資本了，這該怎么提取法定盈余公積呢

鄒老師 解答

2019-01-24 16:11

你好，你只需要按50萬(wàn)計(jì)提就可以了，提取了50萬(wàn)的法定盈余公積，就不需要再提取了

素言 追問(wèn)

2019-01-24 16:24

那本年可以不提取嗎

鄒老師 解答

2019-01-24 16:24

你好，2018年需要提取 
如果到2019年你公司還是盈利，就不需要再提取法定盈余公積了

素言 追問(wèn)

2019-01-24 16:26

意思就是從公司成立開(kāi)始，開(kāi)始盈利的那一年就需要提取法定盈余公積，提取到注冊(cè)資本50%之后就不需要再提取了是吧？

鄒老師 解答

2019-01-24 16:26

你好，是的，是這樣的

素言 追問(wèn)

2019-01-24 16:51

那本企業(yè)下面有兩家分支機(jī)構(gòu)，提取法定公積金的金額需要分別核算到這兩家分支機(jī)構(gòu)嗎

鄒老師 解答

2019-01-24 16:52

你好，不需要分別到兩家分支機(jī)構(gòu)，只需要根據(jù)整個(gè)的凈利潤(rùn)計(jì)提就是了

素言 追問(wèn)

2019-01-24 16:57

因?yàn)楸締挝坏馁~面數(shù)據(jù)是由 
下面這兩家分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)合并起來(lái)的，且我每月都需要將賬面總的數(shù)據(jù)分別分?jǐn)偟竭@兩家機(jī)構(gòu)，并分別與這兩家機(jī)構(gòu)對(duì)賬。這樣提取總的數(shù)據(jù)我就不能具體分?jǐn)偟竭@兩家機(jī)構(gòu)了

鄒老師 解答

2019-01-24 16:59

你好，不需要分?jǐn)偟侥囊患遥恍枰?jì)提總額就是了

素言 追問(wèn)

2019-01-24 16:59

好的，謝謝

鄒老師 解答

2019-01-24 17:00

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝

素言 追問(wèn)

2019-01-24 17:14

老師，再問(wèn)一下。本公司只有一個(gè)股東，且這家股東公司是本公司下面兩家分支機(jī)構(gòu)其中一家機(jī)構(gòu)下面的子公司，那我是不是可以把要提取的這50萬(wàn)全部歸到其中一家呢

鄒老師 解答

2019-01-24 17:15

你好，這個(gè)50萬(wàn)是歸屬于公司，而不是歸屬于股東的

素言 追問(wèn)

2019-01-24 17:16

好的，知道了，謝謝

鄒老師 解答

2019-01-24 17:16

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝

素言 追問(wèn)

2019-01-24 17:27

請(qǐng)問(wèn)提取法定盈余公積之后對(duì)公司當(dāng)年凈利潤(rùn)有影響嗎

鄒老師 解答

2019-01-24 17:28

你好，是不影響凈利潤(rùn)的

素言 追問(wèn)

2019-01-24 17:28

提取法定盈余之后對(duì)企業(yè)當(dāng)年凈利潤(rùn)有影響嗎

鄒老師 解答

2019-01-24 17:28

你好，提取法定盈余是不影響凈利潤(rùn)的