蘭 追問

2019-01-25 10:25

之前代賬做的應(yīng)交稅金里只有應(yīng)交增值稅，貸方余額

陳詩晗老師 解答

2019-01-25 10:36

那么，考慮調(diào)賬，沖減管理費(fèi)用

蘭 追問

2019-01-25 10:48

老師，我是接著代賬以前的做，您的意思是調(diào)整18年的賬，怎么去做沖減管理費(fèi)用呢？這種報(bào)表怎么做平呢？我是新手，麻煩老師詳細(xì)跟我講一下，謝謝您

陳詩晗老師 解答

2019-01-25 10:58

借：應(yīng)交稅費(fèi)
貸：以前年度損益調(diào)整（管理費(fèi)用）
借：以前年度損益調(diào)整
貸：盈余公積
未分配利潤

陳詩晗老師 解答

2019-01-25 10:59

如果確實(shí)找不出原因，按這個(gè)分錄調(diào)賬

蘭 追問

2019-01-25 11:24

老師，剛才之前的代賬說，這個(gè)17年一月有個(gè)增值稅應(yīng)該是交稅的 但是那個(gè)會(huì)計(jì)給申報(bào)的是免交增值稅，18年這個(gè)做賬的會(huì)計(jì)就這么一直做下來了，18年申報(bào)的也是留抵的，我這接著做，可以不調(diào)整嗎？也順著做？還是必須要調(diào)整？

陳詩晗老師 解答

2019-01-25 11:28

調(diào)整
借：應(yīng)交稅費(fèi)
貸：以前年度損益（減免稅額）
借：以前年度損益調(diào)整
貸：盈余公積
未分配利潤