王雁鳴老師 解答

2019-01-28 09:43

您好，設(shè)置這樣的科目核算，也是可以的。

漂移 追問(wèn)

2019-01-28 09:45

我是要把每月應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易征稅費(fèi)的稅轉(zhuǎn)到-轉(zhuǎn)出未交增值稅嗎，已交增值稅是我下月初交完增值稅后做賬的時(shí)候入已交增值稅吧，這進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是怎么用

王雁鳴老師 解答

2019-01-28 09:53

您好，是的，要把每月應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易征稅費(fèi)的稅，轉(zhuǎn)到-轉(zhuǎn)出未交增值稅，已交增值稅，是下月初交完增值稅后做賬的時(shí)候入已交增值稅，這進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是后來(lái)用于非應(yīng)稅項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅，不能抵扣的，再轉(zhuǎn)出來(lái)使用的。

漂移 追問(wèn)

2019-01-28 10:28

那單獨(dú)設(shè)置的進(jìn)項(xiàng)稅額和銷(xiāo)項(xiàng)稅額那什么時(shí)候用

漂移 追問(wèn)

2019-01-28 10:29

我銷(xiāo)項(xiàng)稅下是不是也可以啊單獨(dú)設(shè)三級(jí)科目，例如利息收入的稅

王雁鳴老師 解答

2019-01-28 10:46

您好，單獨(dú)設(shè)置的進(jìn)項(xiàng)稅和銷(xiāo)項(xiàng)稅額，其中進(jìn)項(xiàng)稅額是在采購(gòu)后，一般納稅人取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票時(shí)，其中可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅記錄的明細(xì)科目，銷(xiāo)項(xiàng)稅額是在銷(xiāo)售后，一般納稅人開(kāi)出增值稅專(zhuān)用發(fā)票時(shí)，其中需要繳納的銷(xiāo)項(xiàng)稅記錄的明細(xì)科目。