dqdqwrf 追問

2019-01-28 17:18

免稅的農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)賬能扣除率算么

馬老師 解答

2019-01-28 17:19

我上面就是給你說的免稅的，你如果直接銷售或者初加工的就是按照10%。如果深加工銷售就是12%

dqdqwrf 追問

2019-01-28 17:19

老師，是不是農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)賬都免稅，銷項(xiàng)也都免稅啊

馬老師 解答

2019-01-28 17:20

你如果不是自產(chǎn)自銷那就不免稅！

dqdqwrf 追問

2019-01-28 17:21

但是為什么，我們有一家賣土雞蛋的進(jìn)賬免稅，銷項(xiàng)也免稅收入呢

馬老師 解答

2019-01-28 17:32

這是增值稅條例里對(duì)農(nóng)產(chǎn)品的特殊 僅僅是部分農(nóng)產(chǎn)品在零售批發(fā)環(huán)節(jié)免征增值稅  例如鮮肉、蔬菜、蛋  
你這個(gè)正好是蛋類 特殊一點(diǎn)而已

dqdqwrf 追問

2019-01-28 17:41

明白啦，就是如果進(jìn)銷都免稅，就不管扣除率的事了唄，如果開10%的銷項(xiàng)發(fā)票，就按免稅金額*10 %算進(jìn)賬稅，那本身發(fā)票就是免稅的，按10%算稅率，申報(bào)增值稅時(shí)，也沒有能能認(rèn)證的進(jìn)賬??？報(bào)稅時(shí)怎么處理，直接附表二弟6行填入銷售收入對(duì)應(yīng)的農(nóng)產(chǎn)品的扣除稅額么，還需要填哪個(gè)表

馬老師 解答

2019-01-28 17:45

填寫附表二，和一個(gè)增值稅減免表。 
不是說所有的都是任何環(huán)節(jié)免稅。給你說的鮮肉、蔬菜、蛋類是農(nóng)產(chǎn)品里的特殊物品。如果是其他的人家自產(chǎn)自銷企業(yè)處于成產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)  人家銷售是免稅的 。你收到人家的免稅發(fā)票是可以計(jì)算抵扣的。你銷售你低稅率10%計(jì)算繳納！