橙子 追問

2019-01-29 14:48

老師，是裝修工程款的專票，就是進項稅額照實錄，倒擠出不含稅金額入賬就可以了嗎？

佟老師 解答

2019-01-29 14:49

要是專票不能這樣操作，你把多出來的先掛應(yīng)付賬款中，到時如果可以用現(xiàn)金支付

橙子 追問

2019-01-29 14:52

好的，謝謝老師

佟老師 解答

2019-01-29 14:53

不客氣的，祝您學(xué)習(xí)和工作愉快，希望我的解答滿意，謝謝！！

橙子 追問

2019-01-29 14:53

老師，如果反過來呢，付出去的錢比開專票金額多呢？

佟老師 解答

2019-01-29 14:57

那就是先掛預(yù)付賬款了，開不回發(fā)票做壞賬處理

橙子 追問

2019-01-29 14:57

老師，壞賬處理的分錄怎么做？需要計提的嗎？

佟老師 解答

2019-01-29 14:59

你可以在發(fā)生時先計提，再沖減 
借：資產(chǎn)減值損失 
貸：壞賬準(zhǔn)備 
借：壞賬準(zhǔn)備 
貸：預(yù)付賬款

橙子 追問

2019-01-29 15:05

老師，確認壞賬準(zhǔn)備，這部分的資產(chǎn)減值損失可以所得稅稅前扣除的嗎？

佟老師 解答

2019-01-29 15:07

這個你到時要提供證明，確實是損失了，才能扣除。

橙子 追問

2019-01-29 16:38

老師，需要提供怎么樣的證明？

佟老師 解答

2019-01-29 16:56

就是證明對方不給您供應(yīng)商品或者不退款證明