秋 追問

2019-01-29 14:50

老師，1，水利建設(shè)也算附加稅嗎？2，上個(gè)月沒計(jì)提，這個(gè)月補(bǔ)計(jì)提可以嗎？3，增值稅，上月做了借，銀存，貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貸，應(yīng)交稅費(fèi)。這個(gè)月只要做一個(gè)借，應(yīng)交稅費(fèi)，貸，銀行存款嗎？

鄒老師 解答

2019-01-29 14:52

你好 
1，不屬于 
2，可以補(bǔ)計(jì)提 
3，是的

秋 追問

2019-01-29 14:53

老師，1，水利建設(shè)交稅怎么做分錄？2，上個(gè)月增值稅賬面算錯(cuò)了，多算了76元，實(shí)際上增值稅只交了1600元，怎么處理能把多算的78元沖掉？

鄒老師 解答

2019-01-29 14:58

你好 
1，借；應(yīng)交稅費(fèi)——水利基金   貸銀行存款 
2，到底是多算了76還是78？

秋 追問

2019-01-29 15:00

1，水利建設(shè)和增值稅不用計(jì)提嗎？2，賬面上多算了76元，不好意思。

鄒老師 解答

2019-01-29 15:04

你好 
1，水利基金需要計(jì)提 
增值稅不需要單獨(dú)計(jì)提 
2，做你之前分錄相反分錄，金額 76就是了

秋 追問

2019-01-29 15:06

1，水利基金怎么計(jì)提？2，老師，我把增值稅算多了，那就是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入算少了，能不能，借，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貸，應(yīng)交稅費(fèi)可以嗎？

鄒老師 解答

2019-01-29 15:08

你好 
1借；稅金及附加    貸；應(yīng)交稅費(fèi)——水利基金 
2，增值稅算多了，收入算少了應(yīng)當(dāng)是這樣調(diào)整 
借；應(yīng)交稅費(fèi)    貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

秋 追問

2019-01-29 15:09

老師，我增值稅賬面算多了76元，能不能借，應(yīng)交稅費(fèi)，貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入呢？如果可以，摘要怎么寫？

鄒老師 解答

2019-01-29 15:09

你好，可以的  
可以是調(diào)整某某月份第多少號(hào)憑證

秋 追問

2019-01-29 16:15

老師，調(diào)整的是差額嗎？

鄒老師 解答

2019-01-29 16:15

你好，是的，金額就是之前多計(jì)的76的增值稅金額

秋 追問

2019-01-29 17:14

老師，稅金及附加有個(gè)二級(jí)科目印花書記。如果計(jì)提附加稅，借，稅金及附加，就會(huì)直接成印花稅呀。怎么辦

鄒老師 解答

2019-01-29 17:15

你好，你可以增加二級(jí)科目 
借；稅金及附加——附加稅    貸； 應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅