琳遇而安 追問

2019-01-29 15:32

所得稅費(fèi)用等于？

鄒老師 解答

2019-01-29 15:33

你好，所得稅費(fèi)用=利潤總額*所得稅稅率

琳遇而安 追問

2019-01-29 15:33

還有如果利潤總額算出來就是負(fù)數(shù)？還計(jì)算所得稅費(fèi)用嗎？

鄒老師 解答

2019-01-29 15:34

你好，不需要，因?yàn)槔麧櫴秦?fù)數(shù)，就不需要繳納企業(yè)所得稅，就不需要計(jì)提所得稅費(fèi)用的

琳遇而安 追問

2019-01-29 15:36

那么次年利潤為正的時(shí)候，是先去填補(bǔ)虧損，再用剩下的部分計(jì)算所得稅嗎？

鄒老師 解答

2019-01-29 15:37

你好，是的，是這樣的

琳遇而安 追問

2019-01-29 15:44

老師，如果我沒有記錯(cuò)的話，填補(bǔ)虧損是可以連續(xù)5年的，對嗎？

鄒老師 解答

2019-01-29 15:45

你好，是的，是這樣的

琳遇而安 追問

2019-01-29 15:56

還有老師，不是有一個(gè)應(yīng)納稅所得額嗎？如果我第一年為負(fù)數(shù)，第二年為正數(shù)，那么我是先根據(jù)計(jì)算出應(yīng)納稅所得額，還是先填補(bǔ)虧損呢？

鄒老師 解答

2019-01-29 15:58

你好，是的，稅法上面彌補(bǔ)虧損的跟調(diào)整之后的應(yīng)納稅所得額彌補(bǔ)之前的虧損，然后按之后的利潤計(jì)算企業(yè)所得稅

琳遇而安 追問

2019-01-29 16:02

你們意思按照調(diào)整之后應(yīng)納稅所得額來彌補(bǔ)虧損嗎？

鄒老師 解答

2019-01-29 16:02

你好，季度是先用利潤總額彌補(bǔ)虧損，匯算清繳的時(shí)候是用調(diào)整之后的應(yīng)納稅所得額彌補(bǔ)虧損