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送心意

莊老師

職稱高級會計師,中級會計師,審計師

2019-01-29 17:46

年末怎樣結轉,將“經營收入”、“其他收入”科目的余額轉入“本年盈余”科目的貸方,借記“經營收入”、“其他收入”科目,貸記“本年盈余”科目;同時將“經營支出”、“管理費用”、“其他支出”科目的余額轉入“本年盈余”科目的借方,借記本科目,貸記“經營支出”、“管理費用”、“其他支出”科目?!巴顿Y收益”科目的凈收益轉入“本年盈余”科目的貸方,借記“投資收益”科目,貸記“本年盈余”科目;如為投資凈損失,轉入“本年盈余”科目的借方,借記“本年盈余”科目,貸記“投資收益”科目。

莊老師 解答

2019-01-29 17:49

①結轉本月收入時: 
借:經營收入         
    貸:本年盈余        
②結轉本月支出時: 
借:本年盈余      
     貸:經營支出      
借:投資收益       
    貸:本年盈余   
借:本年盈余       
     貸:管理費用 
 
年終,進行盈余分配時,首先,將本年實現的凈盈余即本年盈余進行結轉,借記“本年盈余”科目,貸記“盈余分配—未分配盈余”科目。其次,合作社用本年盈余彌補上年損失和提取盈余公積,合作社用本年盈余彌補上年損失時,借記“盈余分配—未分配盈余”科目,貸記“資本公積” 科目;合作社提取盈余公積時,借記“盈余分配—各項分配”科目,貸記“盈余公積” 科目;合作社用盈余公積轉增股金或彌補虧損等時,借記“盈余公積”科目,貸記“股金”、“盈余分配—未分配盈余”等科目。最后,合作社對可分配盈余按照盈余分配方案進行分配,按交易量(額)向成員返還盈余時,借記“盈余分配—各項分配”科目,貸記“應付盈余返還”科目。 按成員出資額和公積金份額等返還盈余時,借記“盈余分配—各項分配” 科目,貸記“應付剩余盈余” 科目。將各項分配進行結轉時,借記“盈余分配—未分配盈余”科目,貸記“盈余分配—各項分配”科目。支付成員年終盈余返還和應分配的剩余盈余時,借記“應付盈余返還”、“ 應付剩余盈余”科目,貸記“庫存現金”、“銀行存款”等科目。

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2019-01-29 17:46:58
年末怎樣結轉,將“經營收入”、“其他收入”科目的余額轉入“本年盈余”科目的貸方,借記“經營收入”、“其他收入”科目,貸記“本年盈余”科目;同時將“經營支出”、“管理費用”、“其他支出”科目的余額轉入“本年盈余”科目的借方,借記本科目,貸記“經營支出”、“管理費用”、“其他支出”科目?!巴顿Y收益”科目的凈收益轉入“本年盈余”科目的貸方,借記“投資收益”科目,貸記“本年盈余”科目;如為投資凈損失,轉入“本年盈余”科目的借方,借記“本年盈余”科目,貸記“投資收益”科目。
2022-01-17 22:44:10
和其他的賬一樣結轉就行,
2016-12-16 12:02:58
同學你好,要做這張憑證的,做完這張憑證,是再清理結算,再期末結賬。
2022-01-18 00:42:11
您好,這個是屬于獨立核算的哈
2023-04-18 21:51:19
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