Z 追問

2019-01-30 09:34

那為什么系統(tǒng)上附加稅 要提現(xiàn)出來。

張艷老師 解答

2019-01-30 09:36

您代開是專票吧，這個是必須繳納增值稅的，那么隨之征繳的附加稅也是必須要申報繳納的。

Z 追問

2019-01-30 09:38

老師，如果是小規(guī)模納稅人季度未超過30萬，那么代開的增值稅就算是預繳的對吧，那就不需要申報附加稅是嗎

Z 追問

2019-01-30 09:39

這個交的增值稅可以這個季度就申請退回來嗎

張艷老師 解答

2019-01-30 09:44

您代開的專票時繳納的增值稅不是預繳，而是實際繳納了，所以此部分的附加稅也是必須要繳納的。 
除非您將代開專票的相關聯(lián)次追回紅沖后，那就可以全部享受免征增值稅的政策了，也就同時免征附加稅了。

Z 追問

2019-01-30 10:09

就是如果我當個季度沒有超過30萬，那代開了的專票已收的增值稅是填入申報表中的那個項目是本期預繳稅額嗎，是以后季度超過30萬需要繳納增值稅是可以減去已繳納的數(shù)的嗎

張艷老師 解答

2019-01-30 10:14

1、代開專票已經繳納的增值稅，會自動帶數(shù)到增值稅申報表主表第21行“本期預繳稅額”中 
2、是的，會自動減去的

Z 追問

2019-01-30 10:39

老師，你了解技術服務行業(yè)的賬務處理嗎

張艷老師 解答

2019-01-30 11:21

非常抱歉，沒有接觸過此行業(yè)的實務。建議您可以就相關問題向其他老師進行提問。沒能完全幫到您非常抱歉。