Z 追問

2019-01-30 09:34

那為什么系統(tǒng)上附加稅 要提現(xiàn)出來。

張艷老師 解答

2019-01-30 09:36

您代開是專票吧，這個是必須繳納增值稅的，那么隨之征繳的附加稅也是必須要申報(bào)繳納的。

Z 追問

2019-01-30 09:38

老師，如果是小規(guī)模納稅人季度未超過30萬，那么代開的增值稅就算是預(yù)繳的對吧，那就不需要申報(bào)附加稅是嗎

Z 追問

2019-01-30 09:39

這個交的增值稅可以這個季度就申請退回來嗎

張艷老師 解答

2019-01-30 09:44

您代開的專票時繳納的增值稅不是預(yù)繳，而是實(shí)際繳納了，所以此部分的附加稅也是必須要繳納的。 
除非您將代開專票的相關(guān)聯(lián)次追回紅沖后，那就可以全部享受免征增值稅的政策了，也就同時免征附加稅了。

Z 追問

2019-01-30 10:09

就是如果我當(dāng)個季度沒有超過30萬，那代開了的專票已收的增值稅是填入申報(bào)表中的那個項(xiàng)目是本期預(yù)繳稅額嗎，是以后季度超過30萬需要繳納增值稅是可以減去已繳納的數(shù)的嗎

張艷老師 解答

2019-01-30 10:14

1、代開專票已經(jīng)繳納的增值稅，會自動帶數(shù)到增值稅申報(bào)表主表第21行“本期預(yù)繳稅額”中 
2、是的，會自動減去的

Z 追問

2019-01-30 10:39

老師，你了解技術(shù)服務(wù)行業(yè)的賬務(wù)處理嗎

張艷老師 解答

2019-01-30 11:21

非常抱歉，沒有接觸過此行業(yè)的實(shí)務(wù)。建議您可以就相關(guān)問題向其他老師進(jìn)行提問。沒能完全幫到您非常抱歉。