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王雁鳴老師

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-01-30 20:09

您好，如果沒有實(shí)收資本，也沒有長(zhǎng)期股權(quán)投資，就抵消雙方的往來，內(nèi)部交易就行了，如果有的話，其他應(yīng)收款，其他應(yīng)付款，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，以及主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。

童童菇 追問

2019-01-30 20:47

這種情況要是子公司有利潤(rùn)了，母公司需要確認(rèn)投資收益嗎？

王雁鳴老師 解答

2019-01-30 20:48

您好，這種情況下，子公司有利潤(rùn)了，母公司不需要確認(rèn)投資收益的。

童童菇 追問

2019-01-30 21:45

也就是簡(jiǎn)單的將利潤(rùn)表相加，資產(chǎn)負(fù)債表數(shù)據(jù)相加即可，抵消內(nèi)部交易和往來，那資產(chǎn)負(fù)債表的利潤(rùn)分配，盈余公積怎么處理？

王雁鳴老師 解答

2019-01-30 21:47

您好，是的，資產(chǎn)負(fù)債表的利潤(rùn)分配，盈余公積直接相加，不做其他處理了。

童童菇 追問

2019-01-30 21:51

后期要是母公司支付子公司實(shí)收資本，是不是就不能這么做了，就應(yīng)該將長(zhǎng)期股權(quán)投資和子公司所有者權(quán)益相抵，投資收益和未分配利潤(rùn)相抵

王雁鳴老師 解答

2019-01-30 21:55

您好，是的，那就應(yīng)該將長(zhǎng)期股權(quán)投資和子公司實(shí)收資本相抵，合資子公司的，不確認(rèn)投資收益，也不需要與未分配利潤(rùn)相抵的。

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您好，如果沒有實(shí)收資本，也沒有長(zhǎng)期股權(quán)投資，就抵消雙方的往來，內(nèi)部交易就行了，如果有的話，其他應(yīng)收款，其他應(yīng)付款，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，以及主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。
2019-01-30 20:09:53
借：實(shí)收資本，未分配利潤(rùn)貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資
2017-11-16 16:03:32
您好！正在為您解答，請(qǐng)稍后~
2023-02-10 19:08:38
有合并抵消的，你的資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)也有影響， 其他的比如存貨往來科目有變化
2025-01-21 15:41:13
你好，母公司平時(shí)按正常賬務(wù)處理，投資時(shí)借：長(zhǎng)期股權(quán)投資 貸：銀行存款 合并報(bào)表 ：抵消內(nèi)部交易，往來，調(diào)整子公司凈利潤(rùn)，抵消長(zhǎng)期股權(quán)投資，建議再學(xué)習(xí)下合并報(bào)表章節(jié)，一般實(shí)務(wù)比較容易。
2019-10-12 12:56:47
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