白雪 追問

2019-02-01 15:35

嗯

文老師 解答

2019-02-01 15:36

OK，有問題歡迎前來咨詢

白雪 追問

2019-02-01 15:37

10:26:05 
精致女子 2019-02-01 10:26:05 
 
#提問#老師， 我18年12月份所屬期，金稅盤做了兩個會計分錄，但12月所屬期沒有增值稅額報，所以沒有在增值稅申報主表里填減免480元的稅控盤金額，2019年1月所屬期有增值稅額，我在1月份增值稅報表里填了480元減免稅額，請問我在1月所屬期做賬時，稅控盤減免稅款480元，還用做會計分錄嗎？我12月份所屬期做的兩個分錄如下： 
1.借，管理費用-辦公費480，貸，庫存現金480；2.借，應交稅費-應交增值稅-減免稅款480；借，管理費用-辦公費，紅字480，這是12月做的兩個分錄，我1月份抵減過這480元還用做會計分錄嗎？若需

文老師 解答

2019-02-01 15:39

應該在實際抵減稅款的時候做這個分錄，已經做了，那就不需要再做了

白雪 追問

2019-02-01 15:39

是不是在1月份先把借，應交稅費～應交增值稅～減免稅款480，貸，管理費用～辦公費480先沖掉這個分錄，該怎么做才能沖掉這個分錄呢

文老師 解答

2019-02-01 15:42

已經做了，那就不管了，最終你的增值稅能對上就好了

白雪 追問

2019-02-01 15:45

我的1月份增值稅額交的是8400元，但減去480元后，繳納是7920元

白雪 追問

2019-02-01 15:46

但若果1月份不做那個分錄，賬能對上嗎？老師

白雪 追問

2019-02-01 15:46

沖掉那個分錄該怎么做?。?/p>

白雪 追問

2019-02-01 15:49

學一下沖掉的分錄如何做，是不是沖掉后再做個借，應交稅費～應交增值稅～減免稅款480，貸，管理費用～辦公費480元對嗎？老師

文老師 解答

2019-02-01 15:55

也可以的，就是原來的分錄的相反分錄

白雪 追問

2019-02-01 15:57

沖掉做借，管理費用～辦公費480元，貸，應交稅費～應交增值稅～減免稅款480

白雪 追問

2019-02-01 16:01

1月份先做了那個沖掉分錄，然后再做，借，應交稅費～應交增值稅～減免稅款480，借，管理費用～辦公費，紅字480對嗎？老師

文老師 解答

2019-02-01 16:14

是的，可以的，可以這樣做的