佳佳 追問

2019-02-06 21:30

老師，這筆分錄是每年12月份的時候做嗎？

果果老師 解答

2019-02-06 21:31

是的，每年12月份進行結(jié)轉(zhuǎn)。

佳佳 追問

2019-02-06 21:32

老師，平時結(jié)轉(zhuǎn)增值稅是怎么做呢？特別是有留底稅額時

果果老師 解答

2019-02-06 22:07

如果有留底稅額不用做賬務(wù)處理，“應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅”余額就是留抵稅金，下期可以自動抵扣，不用做賬務(wù)處理。 
若月末應(yīng)交增值稅的銷項大于進項，且次月繳稅，月末應(yīng)做： 
借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 
貸：應(yīng)交稅金——未交增值稅 
次月繳稅時，應(yīng)作： 
借：應(yīng)交稅金——未交增值稅 
貸：銀行存款

佳佳 追問

2019-02-07 09:17

老師，一般納稅人12月年度結(jié)轉(zhuǎn)的時候，有幾種類型嗎？