陽陽媽 追問

2019-02-11 09:34

總價(jià)是34萬，15萬發(fā)票是這其中的，因?yàn)閷Ψ?月進(jìn)項(xiàng)不夠所以沒開全額。

小黎老師 解答

2019-02-11 09:39

您好，廢水處理設(shè)備你們是發(fā)包方自己的項(xiàng)目嗎？如果是，根據(jù)發(fā)票沖原來的預(yù)付賬款，借：在建工程-  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）貸：預(yù)付賬款  應(yīng)付賬款-暫估  該設(shè)備已完工達(dá)到可使用狀態(tài)可以結(jié)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，借：固定資產(chǎn) 貸：在建工程

陽陽媽 追問

2019-02-11 09:40

是我們廠承包給別人做的

小黎老師 解答

2019-02-11 09:42

您好，那算是你們廠的設(shè)備，可以計(jì)入在建工程，完工竣工結(jié)算達(dá)到預(yù)定可以使用狀態(tài)結(jié)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)

陽陽媽 追問

2019-02-11 09:44

就是發(fā)票沒到位怎么做呢

小黎老師 解答

2019-02-11 09:46

您好，先計(jì)入在建工程-XX  4萬  應(yīng)付賬款 -暫估 4萬 等發(fā)票到了沖相應(yīng)的預(yù)付賬款和應(yīng)付賬款暫估

小黎老師 解答

2019-02-11 09:47

您好，剛剛那筆還有個(gè)分錄預(yù)付賬款要計(jì)入在建工程

陽陽媽 追問

2019-02-11 09:53

那15萬發(fā)票是記入固定資產(chǎn)嗎？

小黎老師 解答

2019-02-11 09:57

您好，15萬的發(fā)票先走在建工程，貸預(yù)付賬款

陽陽媽 追問

2019-02-11 10:28

老師，你第一筆分錄在建工程金額是我發(fā)票上的不含稅金額還是什么以前預(yù)付款金額

小黎老師 解答

2019-02-11 10:31

您好，第一筆分錄是 在建工程我是把34萬的都算進(jìn)去了，

小黎老師 解答

2019-02-11 10:32

您好，如果對方下個(gè)月就可以把19萬的發(fā)票全部開給你，本月你就確認(rèn)15萬的部分計(jì)入在建工程和進(jìn)項(xiàng)稅額就可以了，下個(gè)月再結(jié)轉(zhuǎn)生下來的部分

陽陽媽 追問

2019-02-11 10:41

那我1月份的賬就這樣做 
借：在建工程129310.35 
     應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)20689.65 
貸：預(yù)付賬款15萬 
下次收到發(fā)票再沖剩余的預(yù)付賬款是嗎

小黎老師 解答

2019-02-11 11:00

您好，是的。這樣做也可以，就是暫時(shí)不結(jié)轉(zhuǎn)在建工程到固定資產(chǎn)

陽陽媽 追問

2019-02-11 11:12

那么老師，我這里還有份工業(yè)專用收塵布袋總價(jià)是120960元，已經(jīng)預(yù)付賬款108864元，余款12096質(zhì)保金一年后支付。我1月份收到發(fā)票含稅金額37800元，也是進(jìn)項(xiàng)不夠，剩余的發(fā)票要下個(gè)月開。那我收到的發(fā)票怎么做賬呢

陽陽媽 追問

2019-02-11 11:20

也是先將發(fā)票記入在建工程，然后收到剩余的發(fā)票再記入在建工程后結(jié)轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)嗎

小黎老師 解答

2019-02-11 11:20

您好，這個(gè)工業(yè)專用收塵布袋 根據(jù)你們購進(jìn)做為具體用途入相應(yīng)的材料或者庫存商品，貸方根據(jù)發(fā)票金額貸預(yù)付賬款

陽陽媽 追問

2019-02-11 11:21

這個(gè)也是生產(chǎn)要用到的，收納生產(chǎn)廢棄灰塵。不是固定資產(chǎn)嗎

小黎老師 解答

2019-02-11 11:23

您好，這種布袋是袋子還是設(shè)備或者工具？固定資產(chǎn)，是指企業(yè)使用期限超過1年的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等

陽陽媽 追問

2019-02-11 11:26

袋子，裝生產(chǎn)廢氣灰塵的。960條袋子12萬多。應(yīng)該屬于什么呢

小黎老師 解答

2019-02-11 11:28

您好，可以計(jì)入低值易耗品進(jìn)行管理

陽陽媽 追問

2019-02-11 15:59

老師，那我目前只收到300條的發(fā)票，是先入300條到低值易耗品還是怎么做呢？

小黎老師 解答

2019-02-11 16:25

您好，如果貨全部入了，可以先全部入庫，沒有收到的做應(yīng)付賬款-暫估，

陽陽媽 追問

2019-02-11 16:43

比如說總價(jià)是120960元，收到發(fā)票不含稅32586.21元，稅額5213.79元，那么我做賬是周轉(zhuǎn)材料-低值易耗品115746.21應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)5213.79貸：預(yù)付賬款120960這樣嗎？還是我要暫估沒收到的一部分進(jìn)項(xiàng)稅額，然后低值易耗品要減去暫估的進(jìn)項(xiàng)稅嗎

小黎老師 解答

2019-02-11 16:54

您好，低值易耗品可以按照不含稅金額全部入庫，暫估應(yīng)付賬款。收到發(fā)票紅沖原分錄，根據(jù)發(fā)票入賬

陽陽媽 追問

2019-02-11 16:59

那我收到的發(fā)票只有一部分稅額，不知道怎么處理。老師，能幫我寫下完整的分錄嗎

小黎老師 解答

2019-02-11 17:10

你好，那你就不要那么麻煩了，暫時(shí)收到多少發(fā)票就先入庫多少，下個(gè)月補(bǔ)齊發(fā)票，再做另外的入庫

陽陽媽 追問

2019-02-11 17:11

好的謝謝老師

小黎老師 解答

2019-02-11 17:13

不用謝，很高興可以為您解答