今天早起看書了嗎？ 追問

2019-02-11 10:07

分錄是，借管理費用 
                應交稅費增值稅 
貸：庫存現金

郭老師 解答

2019-02-11 10:08

出差的是嘛

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2019-02-11 10:09

是的老師

郭老師 解答

2019-02-11 10:10

那就對

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2019-02-11 10:12

那在費用報銷單上業(yè)務招待費的金額寫的是價稅合計數還是？

郭老師 解答

2019-02-11 10:13

專票認證之后進項轉出

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2019-02-11 10:18

老師能給我完整的寫一下這兩次分錄嗎

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2019-02-11 10:20

比如金額是641.51稅額是38.49的一個住宿專票

郭老師 解答

2019-02-11 10:21

招待費的嗎 
借管理費用-招待費641.51 
應交稅費-進項38.49 
貸現金 
進項轉出借管理費用38.49 
貸應交稅費-應交增值稅-進項轉出38.49

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2019-02-11 10:31

是的，是公司客戶出差，做了招待費

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2019-02-11 10:32

老師是不是除了公司審計，給審計人員住宿取得的專票才可以抵扣，其他的做費用的都做進項轉出對吧

郭老師 解答

2019-02-11 10:40

老師是不是除了公司審計，給審計人員住宿取得的專票才可以抵扣這個沒看懂 
單位出差的住宿專票才可以，其他的都不允許抵扣

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2019-02-11 11:57

是這樣的，公司客戶出差住宿的專票做的業(yè)務招待費，可以抵扣不老師

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2019-02-11 11:58

剛才您說只有單位出差的可以，那就是只有單位員工出差的才可以，不是單位員工就不可以，對嗎？

郭老師 解答

2019-02-11 11:59

不能抵扣 
不是單位員工出差的不叫出差

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2019-02-11 12:01

知道了

郭老師 解答

2019-02-11 12:09

不用客氣的