公司18年1月份開始給員工繳納社保和公積金,去辦理了代扣代繳,我是需要先計提?把計提分類分享一下?公司部分和個人部分分開做?
范范穎
于2019-02-11 11:43 發(fā)布 ??671次瀏覽
- 送心意
徐阿富老師
職稱: 中級會計師
2019-02-11 11:46
你好,個人部分不用計提,單位部分計提社保公積金:借管理費用-職工社保、公積金等 貸應(yīng)付職工薪酬-職工社保 、公積金 繳納社保公積金時 借應(yīng)付職工薪酬-職工社保、公積金 借其他應(yīng)付款或其他應(yīng)收款-個人社保、個人公積金 貸銀行存款
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你好,個人部分不用計提,單位部分計提社保公積金:借管理費用-職工社保、公積金等 貸應(yīng)付職工薪酬-職工社保 、公積金 繳納社保公積金時 借應(yīng)付職工薪酬-職工社保、公積金 借其他應(yīng)付款或其他應(yīng)收款-個人社保、個人公積金 貸銀行存款
2019-02-11 11:46:49

賬務(wù)上不做變動,至于沒有扣費信息,您可咨詢一下當(dāng)?shù)氐纳绫2块T及公積金中心
2019-03-08 11:10:58

您好,1.計提工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計提社保,公積金(企業(yè)部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保,公積金
3.次月發(fā)放工資時
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)收款——社保,公積金(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保,公積金
借:應(yīng)付職工薪酬——社保,公積金(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保,公積金(個人部分)
貸:銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款或現(xiàn)金
2019-04-07 22:50:52

您好,您的意思是10月份到1月份這期間是單位自己交的,只是沒有做計提的分錄,然后1月份以后由別的公司代繳是嗎
2019-09-20 11:57:31

應(yīng)該來說在員工產(chǎn)假期間應(yīng)該需要正常發(fā)工資的。您現(xiàn)在只需要做計提工資和發(fā)放工資的分錄是吧,計提,借管理費用等--工資24000貸應(yīng)付職工薪酬--工資24000,發(fā)放,借應(yīng)付職工薪酬--工資24000貸其他應(yīng)收款--個人社保公積金(社保和公積金最好分開具體各是多少)864庫存現(xiàn)金或銀行存款23163。
2018-11-02 15:59:06
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