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鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2019-02-11 15:57

你好，小規(guī)模結轉是這樣做分錄 
借；應收賬款 等科目     貸；主營業(yè)務收入  應交稅費-應交增值稅 
借；應交稅費-應交增值稅    貸；營業(yè)外收入   （減免） 
借；應交稅費-應交增值稅     貸；銀行存款    （繳納了增值稅）

海鳥 追問

2019-02-11 16:00

老師，季度肯定超過3O萬收入，增值稅不減免

鄒老師 解答

2019-02-11 16:01

你好，那就這樣做分錄的 
取得收入  
借；應收賬款 等科目 貸；主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅 
繳納增值稅 
借；應交稅費-應交增值稅   貸；銀行存款  
小規(guī)模不需要像一般納稅人那樣做結轉未交增值稅分錄的

海鳥 追問

2019-02-11 16:02

你給的分錄看不懂，為什么還有應

鄒老師 解答

2019-02-11 16:02

你好，不懂的地方具體是？

海鳥 追問

2019-02-11 16:06

借；應收賬款 等科目 貸；主營業(yè)務收入 應交稅

鄒老師 解答

2019-02-11 16:07

你好，這個是先做收入分錄，就形成應交增值稅貸方，然后繳納就 計入借方，這樣應交增值稅期末才沒有余額

海鳥 追問

2019-02-11 16:08

哦，我明白了，小規(guī)模公司，全額交增值稅的，就不用結轉，是

鄒老師 解答

2019-02-11 16:13

你好，小規(guī)模沒有像一般納稅人那樣結轉的說法

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你好，小規(guī)模結轉是這樣做分錄 借；應收賬款 等科目 貸；主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅 借；應交稅費-應交增值稅 貸；營業(yè)外收入 （減免） 借；應交稅費-應交增值稅 貸；銀行存款 （繳納了增值稅）
2019-02-11 15:57:48
你好，是的，是這樣做分錄的
2018-08-08 16:04:36
您好！小規(guī)模只需要交稅的時候，借應交稅費-應交增值稅 貸銀行存款。本身月底不需要結轉
2018-10-17 12:01:00
你好 小規(guī)模不結轉 一般納稅人才結轉
2018-12-10 17:32:27
你好 確認收入，增值稅，借；應收賬款 等科目 ， 貸；主營業(yè)務收入 ，應交稅費-應交增值稅 繳納，借；應交稅費-應交增值稅 ， 貸；銀行存款 不需要像一般納稅人那樣做結轉未交增值稅分錄的
2019-11-05 10:17:12
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