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2019-02-12 12:02

是的，我不怎么明白視同銷售的意思，比如送客戶的東西是外購的，需要視同銷售，如果我在發(fā)生時就做了其他業(yè)務收入處理，是否在匯算時就不用填視同銷售的那張表了，如果我把這個東西在做賬時直接入的銷售費用，那么在匯算清繳時，我是否就要填視同銷售的那張表，同時，當時入費用的這個金額我還需要調增

佟老師 解答

2019-02-12 13:03

你的理解有偏差，是會計上不作為收入處理，但稅法上要求視同銷售，所以才會產(chǎn)生視同銷售收入

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2019-02-12 13:11

老師的意思是，在發(fā)生時，做入銷售費用，在匯算清繳時填視同銷售那張表是嗎？但是我去年做了一筆這種的無票收入，我的處理就錯了是不是

佟老師 解答

2019-02-12 13:21

對，會計的處理有錯誤的， 
借;銷售費用 
貸：庫存商品 
 這樣才產(chǎn)生的是所得稅視同銷售

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2019-02-12 13:26

1、在匯算清繳時做了視同銷售那張表，是否就要交增值稅和所得稅了呢？2、在去年做賬時，我問過老師，老師說如果發(fā)生時做了無票收入處理，那么在匯算時就不用再視同銷售了，現(xiàn)在老師又說我的處理方法是錯的，我糊涂了，到底該怎么處理呀

佟老師 解答

2019-02-12 13:34

1在匯算清繳時做了視同銷售那張表，是否就要交增值稅和所得稅了呢？ 
也不一定的要繳納增值稅，也許是進項稅額轉出 
2、因為你去年會計處理時確認的收入，匯算就不在視同了。如果按照我的會計處理，那視同那張表是要填寫的