羚月 追問

2019-02-12 13:19

是這樣，公司賬務交給代理記賬做的。代理記賬瞎做。未交增值稅的數(shù)額和進項，銷項的對不上。未交增值稅是正確的。報稅時候按照銷項-進項算出來的。我的意思是，我現(xiàn)在想把賬上堆積的這些進項和銷項，清零。但是我不知道分錄該怎么做

文老師 解答

2019-02-12 13:29

實際應交增值稅平嗎

羚月 追問

2019-02-12 13:33

事實應交增值稅是平的，也是正確的。原來的會計不結轉進項，銷項。她就自己算一下增值稅是多少，然后寫一筆分錄，借：轉出未交增值稅，貸：未交增值稅。長此以往，公司賬，進項，銷項就堆了一大筆數(shù)，而且銷項現(xiàn)在余3500多。這個肯定是以往記賬過程中出錯導致的。我現(xiàn)在想把進項，銷項余額都清0，余的這3500也不能往未交增值稅轉（原本是正確的，轉了就不對了）所以，請問老師，該怎么寫分錄

文老師 解答

2019-02-12 13:38

結轉銷項稅額、進項稅額 
 
      結轉進項時借:應交稅費一-應交增值稅-- 轉出未交增值稅 
 
      貸:應交稅費一應交增值稅一 進項稅額 
 
      結轉銷項時借:應交稅費一應交增值稅- 銷項稅額 
 
      貸:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅結轉進項稅轉出時 
 
      借:應交稅費一 應交增值稅一 進項稅額轉出貸:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅 
 
      1)如果轉出未交增值稅科目余額在借方, 代表留抵,不用再做賬; 
 
      2)如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄: 
 
      借:應交稅費-  應交增值稅一 轉出未交增值稅貸:應交稅費-一未交增值稅 
 
      繳納時借:應交稅費一未交增值稅 貸:銀行存款

羚月 追問

2019-02-12 15:52

老師，預交增值稅1萬，月底專到未交增值稅的分錄怎么寫呢，謝謝

文老師 解答

2019-02-12 16:06

借應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)貸應交—應交稅費費—應交增值稅(已交稅金)，