云淡風(fēng)輕 追問

2019-02-12 14:55

請(qǐng)問老師:增值稅視同銷售中為什么有些要確認(rèn)主營業(yè)務(wù)收入，像外購轉(zhuǎn)投資，有些卻做到費(fèi)用，直接沖庫存，像贈(zèng)送

答疑蘇老師 解答

2019-02-12 14:58

你好 外購轉(zhuǎn)投資沒有流轉(zhuǎn) 而贈(zèng)送是轉(zhuǎn)移了所有權(quán)了

云淡風(fēng)輕 追問

2019-02-12 15:10

比如說無償贈(zèng)送分錄是:借營業(yè)外支出貸庫存；銷項(xiàng)。做投資分錄是:借長投貸主收；銷項(xiàng)然后借主本貸庫存，我想問:投資可不可以直接:借長投貸庫存貸銷項(xiàng)，如果不可以，為什么？

答疑蘇老師 解答

2019-02-12 15:15

你好 不可以  因?yàn)殚L投的公允價(jià)值和庫存和銷項(xiàng)稅額不一定相等

云淡風(fēng)輕 追問

2019-02-12 15:18

云淡風(fēng)輕 追問

2019-02-12 15:20

那您看，做到集體福利，這個(gè)收入跟庫存應(yīng)該是金額相等，為什么不能直接做到管理費(fèi)用去，沖庫存呢？還要從收入轉(zhuǎn)一下，這樣就要交所得稅了呀

答疑蘇老師 解答

2019-02-12 15:20

你好 是的 確認(rèn)收入 結(jié)轉(zhuǎn)成本

云淡風(fēng)輕 追問

2019-02-12 15:30

為什么這個(gè)也一定要從收入走，那不就得交所得稅嗎？可以直接入費(fèi)用嗎

答疑蘇老師 解答

2019-02-12 15:31

你好 你有收入 也有成本 成本可以抵扣一部分所得稅 需要確認(rèn)收入的

云淡風(fēng)輕 追問

2019-02-12 15:37

我可不可以理解無論是捐贈(zèng)還是投資我都可以不走收入這個(gè)科目

答疑蘇老師 解答

2019-02-12 15:38

你好 你不走收入?yún)R算清繳需要調(diào)整的

云淡風(fēng)輕 追問

2019-02-12 15:38

應(yīng)該說形成的資產(chǎn)或者費(fèi)用與沖抵的庫存一致，就無所謂從收入科目走

答疑蘇老師 解答

2019-02-12 15:42

你好 是的 可以這樣理解

云淡風(fēng)輕 追問

2019-02-12 15:44

謝謝

答疑蘇老師 解答

2019-02-12 15:47

不客氣 祝工作順利