雨露 追問

2019-02-13 14:46

匯算清繳時(shí)我要調(diào)整嗎？

鄒老師 解答

2019-02-13 14:47

你好，是需要調(diào)整成本的

雨露 追問

2019-02-13 14:49

當(dāng)時(shí)把固定資產(chǎn)一次性入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了，現(xiàn)在想調(diào)回來

鄒老師 解答

2019-02-13 14:50

你好，那是需要做調(diào)整分錄的

雨露 追問

2019-02-13 15:03

老師，我重新調(diào)整了下，但感覺分錄不對(duì)

鄒老師 解答

2019-02-13 15:05

你好，把你所給分錄的最后一筆稅金去掉就可以了

雨露 追問

2019-02-13 15:12

那借方的進(jìn)項(xiàng)稅入貸方的利潤(rùn)分配嗎？

鄒老師 解答

2019-02-13 15:13

你好，進(jìn)項(xiàng)稅額就在借方掛賬，不是損益科目，不需要入貸方利潤(rùn)分配的

雨露 追問

2019-02-13 15:14

因?yàn)?018年我已經(jīng)做借方的進(jìn)項(xiàng)稅額了，只是當(dāng)時(shí)把固定資產(chǎn)錄成主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

鄒老師 解答

2019-02-13 15:15

你好，你當(dāng)時(shí)是全額計(jì)入了成本還是把不含稅固定資產(chǎn)金額計(jì)入了成本？

雨露 追問

2019-02-13 15:19

我當(dāng)時(shí)做的分錄是，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 224137.93   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 35862.07   貸：銀行存款260000

鄒老師 解答

2019-02-13 15:19

你好，那現(xiàn)在只需要做和這個(gè)分錄就是了 
借；固定資產(chǎn)   224137.93    貸；以前年度損益調(diào)整   224137.93

雨露 追問

2019-02-13 15:21

老師，只做一步嗎？以前年度損益調(diào)整 224137.93在貸方掛賬？

鄒老師 解答

2019-02-13 15:22

你好，需要把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 
借；固定資產(chǎn) 224137.93 貸；以前年度損益調(diào)整 224137.93 
借；以前年度損益調(diào)整 224137.93   貸；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)224137.93

雨露 追問

2019-02-13 15:28

老師，到時(shí)匯算清繳時(shí)，我只要填下面?zhèn)渥⒌?4項(xiàng)“其它”里面的調(diào)增項(xiàng)就可以了是嗎？

鄒老師 解答

2019-02-13 15:29

你好，是的，是這樣操作的

雨露 追問

2019-02-13 15:31

那我2018年年報(bào)資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表到時(shí)調(diào)嗎？

鄒老師 解答

2019-02-13 15:32

你好，之前的報(bào)表數(shù)據(jù)不做調(diào)整的

雨露 追問

2019-02-13 15:40

好的，非常感謝老師的耐心的解答！

鄒老師 解答

2019-02-13 15:40

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝