請問老師，原本是屬于2019年的項(xiàng)目成本，因沒有從工程施工結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本，導(dǎo)致19年利潤不實(shí)，現(xiàn)在我們想在2020年把項(xiàng)目成本從工程施工結(jié)轉(zhuǎn)掉，是不是通過以前年度損益調(diào)整科目調(diào)，以前年度損益調(diào)整科目是不是月末要截平？具體有哪些分錄，要怎么做呢？

郭老師

職稱：初級會計(jì)師

2020-03-03 23:44

你收入確認(rèn)在19年嗎
是的話借以前年度損益調(diào)整貸工程施工
借利潤分配貸以前年度損益調(diào)整

唯一眷念追問

2020-03-03 23:48

是的，這些項(xiàng)目在19年已經(jīng)產(chǎn)生收入并在19年確認(rèn)了，老師，那影響所得稅這方面的問題怎么處理？要通過遞延所得稅負(fù)債/資產(chǎn)等科目處理嗎？還是不用管所得稅的處理，最終通過利潤計(jì)算所得稅？

郭老師解答

2020-03-04 01:04

匯算清繳把這個(gè)成本調(diào)減就可以的
其他的不用做了

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精選問題

你好，老師加工生產(chǎn)型企業(yè)，怎樣算結(jié)轉(zhuǎn)材料，人工，費(fèi)用，問

同學(xué)，你好請稍等一下答
@郭老師，按鍵線屬于什么稅收分類編碼問

按鍵線一般屬于 “絕緣電線”，其稅收分類編碼為109040902。答
老師，我不明白第七章中，目標(biāo)現(xiàn)金余額最佳現(xiàn)金持有問

同學(xué)你好你學(xué)什么職稱答
現(xiàn)在公司是簡易征收3%,后面接了開13%的活，可以用問

你好，如果真實(shí)業(yè)務(wù)，可以開委托加工發(fā)票答
舊賬，給甲方開了票，但是甲方回款的時(shí)候少回了三萬問

你好，這個(gè)計(jì)入營業(yè)外支出，當(dāng)壞賬就行了。寫個(gè)情況說明，這個(gè)很難稅前扣除的。答

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