王艷 追問

2019-02-14 13:47

我們給經銷商返利，是不是預付賬款，這個預付賬款可以用應付賬款嗎？

方亮老師 解答

2019-02-14 13:48

不是預付賬款，是預收賬款，客戶拿貨時； 
借；預收賬款 
貸；主營業(yè)務收入 
貸；應交稅費-應交增值稅-銷項稅額

王艷 追問

2019-02-14 13:50

現在是計提2018年的分銷商返利，這個是2019年拿貨時抵消，這個怎么做

方亮老師 解答

2019-02-14 13:51

借；主營業(yè)務收入 
借；應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 
貸；預收賬款

王艷 追問

2019-02-14 13:53

只用做這一個分錄嗎？

方亮老師 解答

2019-02-14 13:54

是的。祝您工作愉快！