淡然 追問

2019-02-14 10:33

收不回

鄒老師 解答

2019-02-14 10:34

你好，你可以通過管理費(fèi)用科目核算

淡然 追問

2019-02-14 10:35

可以計(jì)入工程施工~間接費(fèi)用嗎

鄒老師 解答

2019-02-14 10:36

你好，這個(gè)不構(gòu)成項(xiàng)目的成本的

淡然 追問

2019-02-14 10:38

好的，老師！支付時(shí)借預(yù)付賬款  貸銀行存款  收到對方發(fā)票  借管理費(fèi)用  應(yīng)交稅費(fèi)~增值稅~進(jìn)項(xiàng)稅額  貸預(yù)付賬款  這兩次分錄的摘要分別怎么寫？

鄒老師 解答

2019-02-14 10:39

你好，分別是 
1預(yù)付擔(dān)保費(fèi) 
2，取得擔(dān)保費(fèi)發(fā)票

淡然 追問

2019-02-14 10:42

好的，老師！固定資產(chǎn)18年12月份第一次計(jì)提折舊用的折舊年限少于國家規(guī)定的，導(dǎo)致折舊多提120元，19年1月份怎么調(diào)整？

鄒老師 解答

2019-02-14 10:47

你好，這個(gè)會(huì)計(jì)上不需要做調(diào)整，匯算清繳做納稅調(diào)增應(yīng)納稅所得額120就是了

淡然 追問

2019-02-14 10:50

這樣每年都需要調(diào)增吧

鄒老師 解答

2019-02-14 10:51

你好，是的，是這樣的

淡然 追問

2019-02-14 10:55

老師，我19年1月變更折舊年限可以嗎？這樣以后不存在折舊調(diào)整了

鄒老師 解答

2019-02-14 10:57

你好，可以變更，但是需要在備注中說明

淡然 追問

2019-02-14 10:58

備注中說明？

鄒老師 解答

2019-02-14 10:59

你好，在年度報(bào)告中的附注中說明為什么變更折舊年限

淡然 追問

2019-02-14 11:00

如果不跨年度變更，就不用說明了，比如18年本年度內(nèi)的折舊年限

鄒老師 解答

2019-02-14 11:01

你好，任何時(shí)候變更折舊年限都需要做說明的

淡然 追問

2019-02-14 11:04

老師，如果1月份變更折舊年限 18年多計(jì)提的120元需要做會(huì)計(jì)分錄嗎？

鄒老師 解答

2019-02-14 11:05

你好，不需要，只需要在2019年做2018年匯算清繳做納稅調(diào)增就是了

淡然 追問

2019-02-14 11:07

老師，18年沒有收入所發(fā)生的招待費(fèi)是不是要全額調(diào)整？

鄒老師 解答

2019-02-14 11:09

你好，是的，沒有收入，業(yè)務(wù)招待費(fèi)不得做任何扣除，所以需要全額調(diào)增的

淡然 追問

2019-02-14 11:15

老師，一個(gè)小工程還沒開始如果全額收到對方的工程款，借銀行存款  貸主營業(yè)務(wù)收入  貸應(yīng)交稅費(fèi)~增值稅~銷項(xiàng)稅額

鄒老師 解答

2019-02-14 11:15

你好，收到工程款，，貸方是工程結(jié)算科目

淡然 追問

2019-02-14 11:18

借銀行存款  貸工程結(jié)算  然后借工程結(jié)算  貸主營業(yè)務(wù)收入  貸應(yīng)交稅費(fèi)~增值稅~銷項(xiàng)稅額

鄒老師 解答

2019-02-14 11:19

你好，開具發(fā)票才做后面的分錄

淡然 追問

2019-02-14 11:20

老師，這個(gè)對方說不要發(fā)票

鄒老師 解答

2019-02-14 11:21

你好，那你可以在提供工程服務(wù)的時(shí)候確認(rèn)收入