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是前期會計(jì)在發(fā)票勾選平臺上期該錄的成品油進(jìn)項(xiàng)庫存數(shù)據(jù)沒錄，銷貨數(shù)據(jù)也沒有。稅申報(bào)資料有庫存（進(jìn)銷數(shù)據(jù)）。本期我才接手，認(rèn)證勾選發(fā)票后想錄銷售數(shù)量才發(fā)現(xiàn)平臺沒有數(shù)據(jù)，這怎么辦
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于2019-02-14 15:10 發(fā)布 ??1027次瀏覽
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言巖老師
職稱： 中級會計(jì)師
2019-02-14 21:03
老師，您好，我們做6月份賬的時(shí)候，發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)網(wǎng)6月份開 問
按 權(quán)責(zé)發(fā)生制 處理： 6 月做 暫估入賬 （因差旅費(fèi)屬 6 月實(shí)際發(fā)生 ），借 “管理 / 銷售費(fèi)用 - 差旅費(fèi)” 貸 “其他應(yīng)付款” ；7 月收票后，先紅字沖回暫估，再按發(fā)票正常入賬（附發(fā)票 ）。 答
老師好，我們6月開票的稅費(fèi)13%（銷售貨物）：100225.66 問
1. 異地預(yù)繳增值稅時(shí) 由于是個(gè)人掃碼支付，后續(xù)需要企業(yè)對個(gè)人進(jìn)行報(bào)銷，賬務(wù)處理如下： 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 預(yù)交增值稅（異地建筑服務(wù)預(yù)繳 ） 570.07 貸：其他應(yīng)付款 - [個(gè)人姓名] 570.07 2. 企業(yè)報(bào)銷個(gè)人預(yù)繳款時(shí) 借：其他應(yīng)付款 - [個(gè)人姓名] 570.07 貸：銀行存款 570.07 3. 月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額： 將銷售貨物和異地建筑服務(wù)產(chǎn)生的銷項(xiàng)稅額進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，賬務(wù)處理為： 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） - 13%（銷售貨物 ） 100225.66 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） - 9%（異地建筑服務(wù) ） 2478.55 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 102704.21 4. 正常申報(bào)時(shí)抵減預(yù)繳稅款 在填寫附表四和主表進(jìn)行抵減后，賬務(wù)處理如下： 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 570.07 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 預(yù)交增值稅（異地建筑服務(wù)預(yù)繳 ） 570.07 5. 繳納剩余增值稅稅款 計(jì)算出抵減預(yù)繳稅款后應(yīng)繳納的增值稅金額，假設(shè)為 X 元（X = 102704.21 - 570.07 ），進(jìn)行繳納時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 X 貸：銀行存款 X 答
老師好，這道11題母題，根據(jù)公式，是不是有問題？我代入 問
同學(xué)你好，能把題目貼上來么？ 答
你好，老師。公司購買廠房按什么交印花稅？裝修購買 問
你好，這個(gè)按照產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移數(shù)據(jù)。 第二個(gè)是按照工程合同 第三個(gè)也是按照工程施工 答
甲個(gè)體工商戶為增值稅小規(guī)模納稅人，2025年3月將自 問
因?yàn)檫@個(gè)是不動產(chǎn)，不動產(chǎn)一般金額都很大，不和30萬這個(gè)政策的銷售額合計(jì)計(jì)算 答
是前期會計(jì)在發(fā)票勾選平臺上期該錄的成品油進(jìn)項(xiàng)庫存數(shù)據(jù)沒錄，銷貨數(shù)據(jù)也沒有。稅申報(bào)資料有庫存（進(jìn)銷數(shù)據(jù)）。本期我才接手，認(rèn)證勾選發(fā)票后想錄銷售數(shù)量才發(fā)現(xiàn)平臺沒有數(shù)據(jù)，這怎么辦
答： 你好。 成品油期初庫存錄入時(shí)間為2018年3月10日前（包括3月10日），將截至2018年2月28日的成品油庫存情況（不包括未取得增值稅專用發(fā)票、海關(guān)進(jìn)口消費(fèi)稅專用繳款書的成品油庫存）錄入增值稅發(fā)票選擇確認(rèn)平臺。3月11日零時(shí)起，期初數(shù)據(jù)錄入功能關(guān)閉。且“期初數(shù)據(jù)錄入”只允許錄入一次，超過截至期限尚未完成錄入的默認(rèn)為0。過了時(shí)間自己沒有辦法在系統(tǒng)操作的。你需要聯(lián)系稅務(wù)局申請?jiān)趺纯梢凿浫氲摹?
我們一個(gè)一直0申報(bào)的公司 上個(gè)月進(jìn)貨有進(jìn)項(xiàng)票 但是沒認(rèn)證 我們行業(yè)沒認(rèn)證的就下載不了庫存開不出銷項(xiàng) 這個(gè)月報(bào)稅的時(shí)候按0申報(bào) 還是按有庫存的報(bào)
答： 既然沒認(rèn)證又沒有收入就零申報(bào)
一名會計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？
答： 都說財(cái)務(wù)會計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何
我想問一下進(jìn)項(xiàng)的庫存發(fā)票可以先入賬申報(bào)、以后月份在認(rèn)證嗎還是要認(rèn)證了才能入賬
答： 您好！可以的。但是你不能當(dāng)進(jìn)項(xiàng)入，只能當(dāng)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅入賬
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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