童童菇 追問

2019-02-14 21:29

分錄要是都計入了當(dāng)期損益，匯算清繳怎么處理？

蔣飛老師 解答

2019-02-14 22:10

上年記入以前年度損益調(diào)整（工會經(jīng)費） 
本年記入管理費用-工會經(jīng)費

童童菇 追問

2019-02-14 22:13

之前的會計把上年度的也計入當(dāng)期損益了，我把當(dāng)年的計入當(dāng)期損益，匯算清繳我就不知道怎么處理了，金額超出了工資總額的比例

蔣飛老師 解答

2019-02-14 22:15

超出金額，調(diào)增交納所得稅就可以了

童童菇 追問

2019-02-14 22:17

可是，這個金額里面包含了當(dāng)年和上年度的

蔣飛老師 解答

2019-02-14 22:25

上年記入以前年度損益調(diào)整（工會經(jīng)費），然后直接轉(zhuǎn)入利潤分配-未分配利潤，可以不用管了。