不忘初心 追問

2019-02-15 10:27

也不殘料處理？

不忘初心 追問

2019-02-15 10:28

年匯時需填什么表？

不忘初心 追問

2019-02-15 10:56

你會不

曉宇老師 解答

2019-02-15 10:59

您好，同學(xué)，你提問里說了固定資產(chǎn)不存在了，那么就不需要做殘料處理。匯算時填《資產(chǎn)折舊、攤銷調(diào)整明細》就行。

不忘初心 追問

2019-02-15 11:10

但數(shù)大15萬  也不知是啥東西    前會計賬亂又不實   固定資產(chǎn)原值交接的數(shù)比上報的數(shù)小

曉宇老師 解答

2019-02-15 11:30

同學(xué)，您的意思是您跟之前會計交接后，發(fā)現(xiàn)實際固定資產(chǎn)比賬面上的要少15萬對嗎？如果是這樣的話，就是屬于固定資產(chǎn)盤虧了。那么就需要按照盤虧處理，老師把賬務(wù)處理列示如下： 
報經(jīng)批準前: 
 
借:待處理財產(chǎn)損溢--待處理固定資產(chǎn)損溢 
 
累計折舊 
 
固定資產(chǎn)減值準備 
 
貸:固定資產(chǎn) 
 
報經(jīng)批準后: 
 
①可收回的保險賠償或過失人賠償: 
 
借:其他應(yīng)收款 
 
貸:待處理財產(chǎn)損溢--待處理固定資產(chǎn)損溢 
 
②按應(yīng)計入營業(yè)外支出的金額: 
 
借:營業(yè)外支出--盤虧損失 
 
貸:待處理財產(chǎn)損溢--待處理固定資產(chǎn)損溢

不忘初心 追問

2019-02-15 11:33

賬面是前會計給數(shù)    前會計給的數(shù)與季報上報數(shù)不符   給我的數(shù)小     要年匯了原值無緣無故變小咋辦？

曉宇老師 解答

2019-02-15 14:32

同學(xué)，請問您單位實際固定資產(chǎn)原值應(yīng)該是賬面數(shù)還是季報上的數(shù)？如果您單位賬面是準確的話，那么可以在下次企業(yè)所得稅申報表上直接修改，如果是賬面錯誤的話，就應(yīng)該按照老師上述賬務(wù)處理做盤虧或盤盈。

不忘初心 追問

2019-02-15 15:17

可以直接修改？那么隨意？

曉宇老師 解答

2019-02-15 15:22

不是隨意的事情，但如果賬面金額是正確的，但是以往稅務(wù)局系統(tǒng)上報表填錯的話，是可以在新一期報表上直接修改的，同學(xué)!

不忘初心 追問

2019-02-15 15:30

好    謝謝

曉宇老師 解答

2019-02-15 15:46

不客氣，同學(xué)，請幫老師點擊5星好評，謝謝您了！祝您生活愉快