Zmj 追問

2019-02-15 16:54

公司承擔(dān)的社保 我先先福利費(fèi)， 還需要再做一筆分錄嗎？ 
 
轉(zhuǎn)營業(yè)外支出 
 
還是直接匯算清繳的時候 記住把這幾個費(fèi)用轉(zhuǎn)出來

王磊博老師 解答

2019-02-15 16:58

公司承擔(dān)的社保 計(jì)提時：借：成本費(fèi)用  貸應(yīng)付職工薪酬

Zmj 追問

2019-02-15 17:03

公司承擔(dān)了 個人部分的社保 
 
她申報個稅的時候 收入 不含社保， 扣除項(xiàng)目里面 社保金額也是0

Zmj 追問

2019-02-15 17:04

那我直接把公司承擔(dān)個人這部分的 社保 公積金。 補(bǔ)計(jì)提工資呢  還是可以直接做福利費(fèi) 匯算清繳的時候做轉(zhuǎn)出 補(bǔ)繳稅

Zmj 追問

2019-02-15 17:05

我們是雙軟企業(yè)   
 
在免所得稅的期間

王磊博老師 解答

2019-02-15 17:06

把工資數(shù)加上個人應(yīng)該承擔(dān)的部分作為工資總數(shù)嗎，然后發(fā)的時候再扣去這個保險金額

Zmj 追問

2019-02-15 17:13

1-5月份 收入里面 沒有社保 公積金  扣除項(xiàng)目里面 也沒有填金額

王磊博老師 解答

2019-02-15 17:16

稅前扣除的項(xiàng)目就是3險一金個人承擔(dān)的部分

Zmj 追問

2019-02-15 17:19

但是以前財(cái)務(wù)沒有寫金額在上面，其實(shí)是交了社保的

王磊博老師 解答

2019-02-15 17:43

計(jì)提時 
借:管理費(fèi)用等 -- 社保 (單位部分) 
 --職工福利費(fèi) (個人部分) 
 貸:應(yīng)付職工薪酬--社保 (單位部分) 
 --職工福利費(fèi) (個人部分)  
繳納時 
借:應(yīng)付職工薪酬--社保 (單位部分) 
 --職工福利費(fèi) (個人部分)  
 貸:銀行存款

Zmj 追問

2019-02-15 17:55

現(xiàn)在是她以前的個稅申報表 申報錯了 個人部分社保 不含在收入里面   扣除項(xiàng)目里面也沒扣除社保

王磊博老師 解答

2019-02-15 17:56

那么你要進(jìn)行前期差錯更正呢

Zmj 追問

2019-02-15 18:38

我在反結(jié)賬18年的 
 
12月份的賬