老師，外購的東西用于贈送給個人或者用于非應稅項目，要視同銷售處理，請問這個視同銷售的銷項稅額的計稅依據(jù)是什么？比如我外購一批材料用于公司員工宿舍的翻新，購入時材料的成本是1萬，進項稅額是1700元。

羅老師

職稱：中級會計師,稅務(wù)師

2015-12-18 12:38

老師，是不是做了視同銷售了，就不需要做進項稅額轉(zhuǎn)出了？

羅老師解答

2015-12-18 10:29

按公允價值，一般當年按采購時的價值；
銷項稅就是1700

羅老師解答

2015-12-18 13:11

對的，視同銷售就要計算銷項稅，進項就可以抵扣的

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