小李 追問(wèn)

2019-02-16 09:41

老師，庫(kù)存商品的明細(xì)科目怎么設(shè)置呢？

王雁鳴老師 解答

2019-02-16 09:43

您好，庫(kù)存商品的明細(xì)科目，可以按不同牌子的車(chē)輛進(jìn)行設(shè)置。

小李 追問(wèn)

2019-02-16 09:44

老師，那我們公司收購(gòu)的二手車(chē)還能取得進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？

王雁鳴老師 解答

2019-02-16 09:46

您好，貴公司收購(gòu)的二手車(chē)，在個(gè)人手里收購(gòu)的，不能取得進(jìn)項(xiàng)稅額，在單位手里收購(gòu)的，可以取得進(jìn)項(xiàng)稅額的。

小李 追問(wèn)

2019-02-16 10:03

老師，從單位手里收購(gòu)的二手車(chē)開(kāi)的專(zhuān)票 
一般納稅人給給二手車(chē)公司開(kāi)的專(zhuān)票稅率是多少 
 
小規(guī)模納稅人給二手車(chē)公司開(kāi)的專(zhuān)票稅率是多少

王雁鳴老師 解答

2019-02-16 10:10

您好，從單位手里收購(gòu)的二手車(chē)開(kāi)的專(zhuān)票，一般納稅人給給二手車(chē)公司開(kāi)的專(zhuān)票稅率是3%，或者16%，小規(guī)模納稅人給二手車(chē)公司開(kāi)的專(zhuān)票稅率是3%。

小李 追問(wèn)

2019-02-16 10:13

老師，一般納稅人給二手車(chē)公司開(kāi)的專(zhuān)票為什么會(huì)有兩個(gè)稅率 
什么情況開(kāi)3% 
什么情況開(kāi)16%

王雁鳴老師 解答

2019-02-16 10:15

您好，如果原來(lái)沒(méi)有抵扣增值稅的，享受簡(jiǎn)易征收的，就開(kāi)3%的，如果原來(lái)抵扣了增值稅的車(chē)輛，或者沒(méi)有抵扣增值稅的，但是放棄享受或者不能享受優(yōu)惠的，就要開(kāi)16%的了。

小李 追問(wèn)

2019-02-16 10:27

老師，賣(mài)車(chē)的單位 
如果賣(mài)車(chē)的單位是小規(guī)模納稅人是不是只能給二手車(chē)公司開(kāi)普票了

王雁鳴老師 解答

2019-02-16 10:29

您好，不是的，可以開(kāi)普通發(fā)票，也可以開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票的。

小李 追問(wèn)

2019-02-16 10:32

老師，如果二手車(chē)公司收到的是普票，那做賬時(shí)還用把進(jìn)項(xiàng)稅額單獨(dú)做賬嗎，因?yàn)槎周?chē)公司是一般納稅人

王雁鳴老師 解答

2019-02-16 10:37

您好，如果二手車(chē)公司收到的是普票，那做賬時(shí)不用把進(jìn)項(xiàng)稅額單獨(dú)做賬，雖然二手車(chē)公司是一般納稅人。

小李 追問(wèn)

2019-02-16 10:40

老師，二手車(chē)公司是一般納稅人，我們把二手車(chē)賣(mài)了我們開(kāi)票的稅率是多少呢

王雁鳴老師 解答

2019-02-16 10:46

您好，二手車(chē)公司是一般納稅人，把二手車(chē)賣(mài)了，開(kāi)票的增值稅率是16%。

小李 追問(wèn)

2019-02-16 10:51

老師，因?yàn)槎周?chē)公司車(chē)輛比較多，怎么進(jìn)行每月盤(pán)存又簡(jiǎn)單又準(zhǔn)確。

王雁鳴老師 解答

2019-02-16 10:54

您好，一般情況下，財(cái)務(wù)按車(chē)輛記明細(xì)賬，庫(kù)管人員記錄收發(fā)存賬，每月財(cái)務(wù)與庫(kù)管核對(duì)，季度或者半年進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，就行了。

小李 追問(wèn)

2019-02-16 10:57

老師，財(cái)務(wù)做的車(chē)輛明細(xì)賬是什么樣子的。

王雁鳴老師 解答

2019-02-16 11:03

您好，財(cái)務(wù)做的車(chē)輛明細(xì)賬，和一般企業(yè)做的庫(kù)存商品明細(xì)賬一樣的，就是有數(shù)量金額的那種明細(xì)賬。

小李 追問(wèn)

2019-02-16 14:03

老師，庫(kù)存商品每天發(fā)出的數(shù)量需要填寫(xiě)，單價(jià)需要填寫(xiě)嗎？

王雁鳴老師 解答

2019-02-16 15:12

您好，庫(kù)房賬不需要寫(xiě)單價(jià)，財(cái)務(wù)賬要寫(xiě)的。

小李 追問(wèn)

2019-02-16 16:21

老師，發(fā)出庫(kù)存商品~車(chē)輛的單價(jià)是按購(gòu)入價(jià)格填寫(xiě)，還是怎么。

王雁鳴老師 解答

2019-02-16 16:21

您好，是的，發(fā)出庫(kù)存商品~車(chē)輛的單價(jià)，是按購(gòu)入價(jià)格填寫(xiě)。

小李 追問(wèn)

2019-02-16 16:25

老師，那按購(gòu)入時(shí)的價(jià)格發(fā)出庫(kù)存商品，那還賺錢(qián)嗎？

王雁鳴老師 解答

2019-02-16 16:27

您好，這個(gè)發(fā)出商品按購(gòu)入價(jià)格是做成本用的，不是做銷(xiāo)售用的，銷(xiāo)售時(shí)要加價(jià)的，所以還是賺錢(qián)的。

小李 追問(wèn)

2019-02-16 16:31

老師，也就是庫(kù)存商品 
購(gòu)入、發(fā)出、結(jié)存體現(xiàn)的都是成本價(jià)格 
那他可以作為結(jié)轉(zhuǎn)車(chē)輛成本的依據(jù)嗎？

王雁鳴老師 解答

2019-02-16 16:33

您好，是的，您理解正確，可以的。