sherry 追問

2019-02-17 11:29

不多，1000左右的報銷款

bamboo老師 解答

2019-02-17 11:31

那可以直接計入當期損益

sherry 追問

2019-02-17 11:33

可以直接入19年1月的當期損益，在19年稅前扣除？

bamboo老師 解答

2019-02-17 11:34

是的 可以直接入19年1月的當期損益，在19年稅前扣除

sherry 追問

2019-02-17 11:59

如果金額比較大，有幾萬呢

bamboo老師 解答

2019-02-17 12:00

那要通過以前年度損益調(diào)整科目

sherry 追問

2019-02-17 12:02

18年和19年的具體分錄是什么呢

bamboo老師 解答

2019-02-17 12:29

2018年 
借：管理費用等 
貸：應(yīng)付賬款 
2019年 
借：以前年度損益調(diào)整 
貸：應(yīng)付賬款 
借：利潤分配——未分配利潤 
貸：以前年度損益調(diào)整

sherry 追問

2019-02-17 12:39

然后這個金額是在18年稅前扣除，還是19年扣除呢？

bamboo老師 解答

2019-02-17 12:42

以前年度損益調(diào)整是對以前年度的損益進行調(diào)整，不能在本年度的稅前扣除，可以在發(fā)生的當年追溯調(diào)整扣除，但追溯的期限不超過五年。

sherry 追問

2019-02-17 13:13

總額言之，如果金額小，可以計入19年的費用，金額大的話，就要計入18年的費用？

bamboo老師 解答

2019-02-17 13:17

是的 金額小計入當期 金額大 通過以前年度損益調(diào)整

sherry 追問

2019-02-17 13:24

好像還有一種處理方式是18年先預(yù)提費用，借：管理費用等 
貸：應(yīng)付賬款  /其他應(yīng)付款。19年，借：應(yīng)付賬款  /其他應(yīng)付款 貸：銀行存款，費用在18年稅前扣除？

bamboo老師 解答

2019-02-17 13:29

是的 可以沒收到發(fā)票的時候計提或者暫估入賬 等收到發(fā)票后沖銷