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莊老師

職稱： 高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師

2019-02-17 11:50

1、補(bǔ)提增值稅 
 
借：以前年度損益調(diào)整 
 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-－－增值稅檢查調(diào)整 
 
2、結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益 
 
借：利潤分配--未分配利潤 
 
貸：以前年度損益調(diào)整 
 
3、補(bǔ)交時(shí) 
 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-－－增值稅檢查調(diào)整 
 
貸：銀行存款 
 
4、滯納金及罰款 
 
借：營業(yè)外支出－－罰款 
 
貸：銀行存款(或庫存現(xiàn)金)

侯樹峰 追問

2019-02-17 11:52

老師我說的是增值稅，不是企業(yè)所得稅，增值稅不應(yīng)該調(diào)整以前年度損益調(diào)整吧，以前年度損益調(diào)整是調(diào)整損益類的。

莊老師 解答

2019-02-17 11:58

執(zhí)行《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的：借：營業(yè)外支出（補(bǔ)交增值稅、所得稅、滯納金），貸：銀行存款。 
執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的：借：以前年度損益調(diào)整－－（補(bǔ)交增值稅、所得稅、滯納金），借：營業(yè)外支出（滯納金）貸：銀行存款

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1、補(bǔ)提增值稅 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-－－增值稅檢查調(diào)整 2、結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益 借：利潤分配--未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 3、補(bǔ)交時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-－－增值稅檢查調(diào)整 貸：銀行存款 4、滯納金及罰款 借：營業(yè)外支出－－罰款 貸：銀行存款(或庫存現(xiàn)金)
2019-02-17 11:50:13
1、借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅檢查調(diào)整 2、借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 3、借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅檢查調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 4、借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
2018-03-03 16:22:22
你好，是少做了收入，導(dǎo)致補(bǔ)交這些稅款？?
2022-01-18 09:50:27
通過以前年度損益調(diào)整就可以了
2018-02-07 16:49:34
借；應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅 企業(yè)所得稅 貸；銀行存款
2017-04-10 15:28:38
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