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送心意

果果老師

職稱中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2019-02-17 13:33

增值稅發(fā)票從取得時(shí)  通過應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 
                     待抵扣時(shí):借: 應(yīng)交稅金——待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 
           認(rèn)證、抵扣時(shí): 
                   借:   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 
                         貸: 應(yīng)交稅金——待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

名花解語 追問

2019-02-17 18:30

各企業(yè)實(shí)際操作不一,1.有的在進(jìn)項(xiàng)取得增值稅發(fā)票時(shí),借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額,貸;相關(guān)科目;認(rèn)證后,借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額;抵扣時(shí),借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額,貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額;2.有的在進(jìn)項(xiàng)取得增值稅發(fā)票時(shí),借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額,貸:相關(guān)科目,期末計(jì)算進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn),確定應(yīng)交稅額。請(qǐng)問,使用哪一種核算流程更好?

果果老師 解答

2019-02-17 20:54

第一種流程更好。企業(yè)在實(shí)際操作中,可參照財(cái)會(huì)【2016】22號(hào)文,增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定來執(zhí)行。

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增值稅發(fā)票從取得時(shí) 通過應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 待抵扣時(shí):借: 應(yīng)交稅金——待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 認(rèn)證、抵扣時(shí): 借: 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸: 應(yīng)交稅金——待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
2019-02-17 13:33:51
一般企業(yè)都是使用第2種方式操作的。
2019-02-19 09:59:17
你好 借費(fèi)用 進(jìn)項(xiàng)稅貸銀行存款 。 抵扣在增值稅認(rèn)證平臺(tái)去勾選 。 然后月末做結(jié)轉(zhuǎn) : 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅
2020-05-29 09:20:37
你好,待抵扣是輔導(dǎo)期納稅人取得發(fā)票認(rèn)證了次月抵扣的情況
2018-05-09 11:31:32
是的,可以用不是輔導(dǎo)期的企業(yè),你理解正確
2017-03-11 22:11:57
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