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送心意

蔣飛老師

職稱注冊稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試(83分),中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-02-17 14:26

你好! 
 
對(duì)的。

蔣飛老師 解答

2019-02-17 14:27

1.. 企業(yè)是零稅率 
2..如果有留抵稅額的,可以申請退稅的 
3..企業(yè)所得稅是25%

靈希月 追問

2019-02-17 14:30

謝謝老師,還想麻煩問下老師,如果有留抵稅額,可以申請退稅,這個(gè)能舉個(gè)例子詳細(xì)說下怎么退稅嗎?

蔣飛老師 解答

2019-02-17 14:35

就是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅出現(xiàn)借方余額。

靈希月 追問

2019-02-17 14:52

那申請退稅后的分錄應(yīng)該怎么做

蔣飛老師 解答

2019-02-17 15:13

借:銀行存款 
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

靈希月 追問

2019-02-17 15:41

明白了,謝謝老師

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