123456 追問

2019-02-18 09:46

不要通過以前年度損益調(diào)整嗎？

123456 追問

2019-02-18 09:48

但是其實總數(shù)是沒變的。只是寫錯了地方。可以直接在今年紅沖更正波嗎

鄒老師 解答

2019-02-18 09:54

你好，涉及損益科目的需要通過以前年度損益調(diào)整科目 
你可以直接做一筆這個調(diào)整分錄 
借；庫存商品——之前錯誤計入的明細   貸；庫存商品——應當計入的正確明細

123456 追問

2019-02-18 10:13

就是結(jié)轉(zhuǎn)的分錄登錯了二級科目。就是按照借 主營業(yè)務成本 
貸 庫存商品登記的  可是只是二級科目登記錯了

鄒老師 解答

2019-02-18 10:14

你好，是庫存商品明細科目錯誤了？

123456 追問

2019-02-18 10:14

那我還有一個成本結(jié)轉(zhuǎn)的科目，金額錯誤我是怎么弄呢

鄒老師 解答

2019-02-18 10:15

你好，之前結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是什么？正確的應當是什么？

123456 追問

2019-02-18 10:18

是的 庫存商品明細科目錯誤了， 結(jié)轉(zhuǎn)分錄是 
借 主營業(yè)務成本 
貸  庫存商品  -a商品 
 
其實應該是 
借 主營業(yè)務成本 
貸 庫存商品  -b

123456 追問

2019-02-18 10:19

所以導致現(xiàn)在a商品多結(jié)轉(zhuǎn)了一次成本。 
B商品沒有結(jié)轉(zhuǎn)成本.金額沒有錯誤

鄒老師 解答

2019-02-18 10:21

你好，那只需要做一筆這個分錄就可以了  
借；庫存商品——a商品 
貸；庫存商品 -b商品

123456 追問

2019-02-18 10:22

這樣的情況可以直接做這一筆這個調(diào)整分錄嗎？ 
借；庫存商品——之前錯誤計入的明細 貸；庫存商品——應當計入的正確明細

鄒老師 解答

2019-02-18 10:23

你好，是的，可以直接這樣調(diào)整的

123456 追問

2019-02-18 10:27

那我有一個成本結(jié)轉(zhuǎn)我弄錯了。 
我寫的是 
借  主營業(yè)務成本 2 
貸 庫存商品 2 
 
其實應該是 
借  主營業(yè)務成本 1 
貸 庫存商品  1 
 
就是第一筆成本多記了1這個要用以前年度損益調(diào)整。咋做分錄呢

鄒老師 解答

2019-02-18 10:31

你好 
借；庫存商品 1    貸；以前年度損益調(diào)整  1

123456 追問

2019-02-18 10:33

這個 1 是按照差額來做的分錄吧

鄒老師 解答

2019-02-18 10:35

你好，是的，是這個意思

123456 追問

2019-02-18 10:44

老師，我發(fā)現(xiàn)我的資產(chǎn)負債表上面沒有 以前年度損益調(diào)整這個科目額。。。

鄒老師 解答

2019-02-18 10:45

你好，以前年度損益科目在資產(chǎn)負債表的期末未分配利潤數(shù)據(jù)體現(xiàn)的

123456 追問

2019-02-18 11:12

就是我們小企業(yè)會計準則的只能直接用“未分配利潤”嗎?。沒有以前年度損益調(diào)整

鄒老師 解答

2019-02-18 11:13

你好，直接通過利潤分配——未分配利潤  科目調(diào)整

123456 追問

2019-02-18 11:13

我剛剛又發(fā)現(xiàn)了一個錯誤，就是去年我發(fā)生了退貨沒有結(jié)轉(zhuǎn)成本現(xiàn)在直接補計：借以前年度損益（未分配利潤）  貸  庫存商品嗎

123456 追問

2019-02-18 11:14

那像我這個增加的成本需要在18年匯算清繳中加進去嗎

鄒老師 解答

2019-02-18 11:14

你好，退貨應當是增加庫存商品才是，怎么還減少了庫存商品呢？