123456 追問(wèn)

2019-02-18 09:46

不要通過(guò)以前年度損益調(diào)整嗎？

123456 追問(wèn)

2019-02-18 09:48

但是其實(shí)總數(shù)是沒變的。只是寫錯(cuò)了地方?？梢灾苯釉诮衲昙t沖更正波嗎

鄒老師 解答

2019-02-18 09:54

你好，涉及損益科目的需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目 
你可以直接做一筆這個(gè)調(diào)整分錄 
借；庫(kù)存商品——之前錯(cuò)誤計(jì)入的明細(xì)   貸；庫(kù)存商品——應(yīng)當(dāng)計(jì)入的正確明細(xì)

123456 追問(wèn)

2019-02-18 10:13

就是結(jié)轉(zhuǎn)的分錄登錯(cuò)了二級(jí)科目。就是按照借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 
貸 庫(kù)存商品登記的  可是只是二級(jí)科目登記錯(cuò)了

鄒老師 解答

2019-02-18 10:14

你好，是庫(kù)存商品明細(xì)科目錯(cuò)誤了？

123456 追問(wèn)

2019-02-18 10:14

那我還有一個(gè)成本結(jié)轉(zhuǎn)的科目，金額錯(cuò)誤我是怎么弄呢

鄒老師 解答

2019-02-18 10:15

你好，之前結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是什么？正確的應(yīng)當(dāng)是什么？

123456 追問(wèn)

2019-02-18 10:18

是的 庫(kù)存商品明細(xì)科目錯(cuò)誤了， 結(jié)轉(zhuǎn)分錄是 
借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 
貸  庫(kù)存商品  -a商品 
 
其實(shí)應(yīng)該是 
借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 
貸 庫(kù)存商品  -b

123456 追問(wèn)

2019-02-18 10:19

所以導(dǎo)致現(xiàn)在a商品多結(jié)轉(zhuǎn)了一次成本。 
B商品沒有結(jié)轉(zhuǎn)成本.金額沒有錯(cuò)誤

鄒老師 解答

2019-02-18 10:21

你好，那只需要做一筆這個(gè)分錄就可以了  
借；庫(kù)存商品——a商品 
貸；庫(kù)存商品 -b商品

123456 追問(wèn)

2019-02-18 10:22

這樣的情況可以直接做這一筆這個(gè)調(diào)整分錄嗎？ 
借；庫(kù)存商品——之前錯(cuò)誤計(jì)入的明細(xì) 貸；庫(kù)存商品——應(yīng)當(dāng)計(jì)入的正確明細(xì)

鄒老師 解答

2019-02-18 10:23

你好，是的，可以直接這樣調(diào)整的

123456 追問(wèn)

2019-02-18 10:27

那我有一個(gè)成本結(jié)轉(zhuǎn)我弄錯(cuò)了。 
我寫的是 
借  主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 2 
貸 庫(kù)存商品 2 
 
其實(shí)應(yīng)該是 
借  主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 1 
貸 庫(kù)存商品  1 
 
就是第一筆成本多記了1這個(gè)要用以前年度損益調(diào)整。咋做分錄呢

鄒老師 解答

2019-02-18 10:31

你好 
借；庫(kù)存商品 1    貸；以前年度損益調(diào)整  1

123456 追問(wèn)

2019-02-18 10:33

這個(gè) 1 是按照差額來(lái)做的分錄吧

鄒老師 解答

2019-02-18 10:35

你好，是的，是這個(gè)意思

123456 追問(wèn)

2019-02-18 10:44

老師，我發(fā)現(xiàn)我的資產(chǎn)負(fù)債表上面沒有 以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目額。。。

鄒老師 解答

2019-02-18 10:45

你好，以前年度損益科目在資產(chǎn)負(fù)債表的期末未分配利潤(rùn)數(shù)據(jù)體現(xiàn)的

123456 追問(wèn)

2019-02-18 11:12

就是我們小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的只能直接用“未分配利潤(rùn)”嗎?。沒有以前年度損益調(diào)整

鄒老師 解答

2019-02-18 11:13

你好，直接通過(guò)利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)  科目調(diào)整

123456 追問(wèn)

2019-02-18 11:13

我剛剛又發(fā)現(xiàn)了一個(gè)錯(cuò)誤，就是去年我發(fā)生了退貨沒有結(jié)轉(zhuǎn)成本現(xiàn)在直接補(bǔ)計(jì)：借以前年度損益（未分配利潤(rùn)）  貸  庫(kù)存商品嗎

123456 追問(wèn)

2019-02-18 11:14

那像我這個(gè)增加的成本需要在18年匯算清繳中加進(jìn)去嗎

鄒老師 解答

2019-02-18 11:14

你好，退貨應(yīng)當(dāng)是增加庫(kù)存商品才是，怎么還減少了庫(kù)存商品呢？