愛華 追問

2019-02-18 11:28

沒太明白分錄

英老師 解答

2019-02-18 11:30

進項稅是可以抵扣的，-附加稅費需要從對方款項中扣除

愛華 追問

2019-02-18 11:43

借計成本費用，應交稅費-應交增值稅（進項稅），貸計銀行存款，應交稅費-應交增值稅（銷項稅）應交稅費-附加稅費，這是一筆分錄嗎？

愛華 追問

2019-02-18 11:44

這是我成本，貸方為什么出現(xiàn)銷項稅呢？

英老師 解答

2019-02-18 11:50

銷項稅是你要繳納的

愛華 追問

2019-02-18 11:59

？？比如說我不含稅成本100萬，產生需要代扣代繳進項稅6萬。附加稅7200元。按您的思路，我應該如何做這個分錄呢？銷項稅得交多少？

愛華 追問

2019-02-18 12:01

稅務局直接已扣款，這個跟銷項稅沒有關系吧，我就是為了成本那里稅金，沒有涉及到收入銷項稅啊

英老師 解答

2019-02-18 12:03

稅務局直接已扣款當然是計入銷項稅，代扣的銷項稅可以抵扣進項稅，同學好好理解下

愛華 追問

2019-02-18 12:18

就按照我上面的數(shù)字舉例，借計成本費用94萬，應交稅費-應交增值稅（進項稅）6萬，貸計銀行存款93.28萬，應交稅費-應交增值稅（銷項稅）6萬應交稅費-附加稅費0.72萬，是這個做嗎？

愛華 追問

2019-02-18 12:19

比如說我不含稅成本100萬，產生需要代扣代繳進項稅6萬。附加稅7200元

英老師 解答

2019-02-18 12:27

是的，分錄是正確的

愛華 追問

2019-02-18 12:29

金額呢？主要不知道怎么分配這個金額

英老師 解答

2019-02-18 12:31

借計成本費用94萬，應交稅費-應交增值稅（進項稅）6萬，貸計銀行存款93.28萬，應交稅費-應交增值稅（銷項稅）6萬應交稅費-附加稅費0.72萬

愛華 追問

2019-02-18 12:32

好的，謝謝

英老師 解答

2019-02-18 12:33

不客氣，謝謝同學，請給予5星好評，加油?。?/p>