2016年的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票被查出有問(wèn)題，在2018年稅務(wù)局要求做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，2018年申報(bào)的時(shí)候從當(dāng)月的留抵進(jìn)項(xiàng)稅中把2016年的進(jìn)項(xiàng)稅和滯納金抵減掉了，2016年當(dāng)年這些進(jìn)項(xiàng)已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本了，現(xiàn)在這個(gè)賬該怎么做呢？

答： 您好，您現(xiàn)在應(yīng)該只需要作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的分錄，增值稅的，借以前年度損益調(diào)整貸進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，滯納金，借營(yíng)業(yè)外支出貸進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，然后結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整，借利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)貸以前年度損益調(diào)整

這邊5月份有一批貨進(jìn)項(xiàng)金額是2721.8元進(jìn)項(xiàng)稅額是462.7元。這筆進(jìn)項(xiàng)稅已經(jīng)認(rèn)證，6月份因這批貨加工的時(shí)候有點(diǎn)問(wèn)題報(bào)廢了，重新拉回費(fèi)用太高就不要了。我這邊6月份當(dāng)廢物處理結(jié)轉(zhuǎn)成本了。忘記把進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出來(lái)了，因?yàn)檫@批等于直接不要了。沒(méi)有把這部分的商品開(kāi)發(fā)票出去?，F(xiàn)在這么調(diào)啊？是直接把進(jìn)項(xiàng)稅462.7元進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出來(lái)嗎？

答： 借；待處理財(cái)產(chǎn)損益 貸；庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

就是發(fā)票失控，稅務(wù)局現(xiàn)要求做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出賬務(wù)怎么處理呢？也就意味著成本也是要沖減的嗎？為什么看有的解釋就是直接增加成本，作了進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出呢？

答： 您好，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的分錄是這樣的，因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)稅額不能抵扣，那就要進(jìn)增加成本費(fèi)用，假如您這發(fā)票的來(lái)源不合法，那就應(yīng)該來(lái)是說(shuō)不能所得稅稅前扣除，您已經(jīng)做過(guò)帳務(wù)處理，我們匯算清繳的時(shí)候應(yīng)該的調(diào)表不調(diào)帳，不能所得稅稅前扣除的，到時(shí)候應(yīng)該增加您的應(yīng)納稅所得額，補(bǔ)交企業(yè)所得稅。