Xning 追問

2019-02-19 08:53

分錄應(yīng)該怎么寫呢？

小黎老師 解答

2019-02-19 08:55

借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

Xning 追問

2019-02-19 08:55

物業(yè)給我們開的生活服務(wù)*服務(wù)費(fèi)的專票可以抵扣嗎

小黎老師 解答

2019-02-19 08:57

您好，物業(yè)費(fèi)是可以抵扣的

Xning 追問

2019-02-19 08:58

上面沒有顯示物業(yè)費(fèi)

Xning 追問

2019-02-19 08:58

顯示的是  生活服務(wù)*服務(wù)費(fèi)

小黎老師 解答

2019-02-19 08:59

您好，①根據(jù)《財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》（財(cái)稅[2016]36號）規(guī)定，購進(jìn)的旅客運(yùn)輸服務(wù)、貸款服務(wù)、餐飲服務(wù)、居民日常服務(wù)和娛樂服務(wù)的進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣。 
 
②根據(jù)《財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》（財(cái)稅〔2016〕36號）附件1《銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)注釋》第一條第（七）款第5項(xiàng)規(guī)定：居民日常服務(wù)，是指主要為滿足居民個人及其家庭日常生活需求提供的服務(wù)，包括市容市政管理、家政、婚慶、養(yǎng)老、殯葬、照料和護(hù)理、救助救濟(jì)、美容美發(fā)、按摩、桑拿、氧吧、足療、沐浴、洗染、攝影擴(kuò)印等服務(wù)。 
 
③根據(jù)《企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例規(guī)定，企業(yè)實(shí)際發(fā)生的與取得收入直接相關(guān)的、合理的支出，包括成本、費(fèi)用、稅金、損失和其他支出，準(zhǔn)予在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時扣除。與取得收入無關(guān)的其他支出，在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時不得扣除。 
對應(yīng)以上標(biāo)準(zhǔn)，如果不屬于以上的消費(fèi)的專票，是可以抵扣的

Xning 追問

2019-02-19 16:27

老師計(jì)提印花稅的分錄怎么寫

小黎老師 解答

2019-02-19 16:28

您好，新稅法下印花稅不計(jì)提，發(fā)生時直接計(jì)入稅金及附加