羚月 追問

2019-02-19 10:29

2018年2月收到發(fā)票，但是會計忘了17年預提費用這個事了。計了主營業(yè)務成本

樸老師 解答

2019-02-19 10:32

你好，需要用以前年度損益調(diào)整來調(diào)整出來

羚月 追問

2019-02-19 10:32

需要修改之前的申報表嗎

樸老師 解答

2019-02-19 10:35

不用，你只要調(diào)整出來，然后這次匯算清繳一塊調(diào)整就行

羚月 追問

2019-02-19 10:47

19年1月拿到運費發(fā)票，發(fā)票日期是2019年1月3日。但是這筆費用是2018年的（發(fā)票取得晚了），這張票我可以調(diào)整以前年度損益，算到18年嗎？（因為18年實際是虧損的，這個票不算到18年，18年賬面就是盈利，但實際是虧損了），可以嗎

樸老師 解答

2019-02-19 11:03

對該張發(fā)票，應該找出其對應合同，如果合同顯示運輸服務歸于18年，會計可以結合發(fā)貨單或者托運單、出入庫單等原始證據(jù) 進行暫估，將費用暫估到2018年，在2019年1月收到發(fā)票后再沖回暫估即可。

羚月 追問

2019-02-19 11:06

代理記賬沒有在18年給暫估，合同服務歸于18年。沒有暫估，現(xiàn)在可以往18年調(diào)嗎？

樸老師 解答

2019-02-19 12:17

沒有暫估也可以調(diào)整的