建筑行業(yè)清包工,預(yù)繳稅費(fèi),分錄怎么寫(xiě)預(yù)繳之前需要計(jì)提嗎
smile
于2019-02-20 09:25 發(fā)布 ??1419次瀏覽
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沈家本老師
職稱: 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,律師
2019-02-20 09:28
您好,建筑業(yè)預(yù)繳稅款不一定需要計(jì)提。
一般納稅人跨市(地級(jí))提供建筑服務(wù),適用一般計(jì)稅方法計(jì)稅的,應(yīng)以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額,按照2%的預(yù)征率在建筑服務(wù)發(fā)生地預(yù)繳稅款后,向機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行納稅申報(bào)
預(yù)繳時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅
貸:銀行存款
申報(bào)時(shí):
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未繳增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅
申報(bào)時(shí),填寫(xiě)附表(四)稅額抵減情況表抵減預(yù)繳的增值稅.
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您好,建筑業(yè)預(yù)繳稅款不一定需要計(jì)提。
一般納稅人跨市(地級(jí))提供建筑服務(wù),適用一般計(jì)稅方法計(jì)稅的,應(yīng)以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額,按照2%的預(yù)征率在建筑服務(wù)發(fā)生地預(yù)繳稅款后,向機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行納稅申報(bào)
預(yù)繳時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅
貸:銀行存款
申報(bào)時(shí):
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未繳增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅
申報(bào)時(shí),填寫(xiě)附表(四)稅額抵減情況表抵減預(yù)繳的增值稅.
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2019-02-20 09:28:17

你好,同學(xué)。不需要計(jì)提
交納時(shí)
借 應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交個(gè)稅
貸 銀行存款
2020-01-14 10:58:50

你好,項(xiàng)目地預(yù)繳的個(gè)稅,是工資薪金個(gè)人所得稅嗎?
2021-04-07 21:33:58

您好
異地預(yù)繳 不需要計(jì)提
寫(xiě)預(yù)繳的分錄就好了
2022-04-13 12:08:16

就是那樣做就是,不需要計(jì)提
2024-11-28 15:21:06
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