1990韓 追問

2019-02-20 13:34

抵扣時(shí)呢？咋做分錄

英老師 解答

2019-02-20 13:38

這就是抵扣的分錄應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)

1990韓 追問

2019-02-20 13:44

抵扣時(shí)借應(yīng)交稅金已交增值稅，貸應(yīng)交稅金增值稅進(jìn)項(xiàng)稅嗎

英老師 解答

2019-02-20 13:45

不需要貸應(yīng)交稅金增值稅進(jìn)項(xiàng)稅

1990韓 追問

2019-02-20 14:03

那就是收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票時(shí)，借成本費(fèi)用前期費(fèi)用測繪費(fèi)，應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅1萬，貸銀行存款。假如這月銷項(xiàng)是2萬的話，抵扣1萬，也就是繳納1萬稅，借應(yīng)交稅金已交增值稅1萬，貸銀行存款嗎？至于應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅科目余額一直就是在借方嗎？

英老師 解答

2019-02-20 15:25

月底增值稅要結(jié)轉(zhuǎn)本月未交增值稅，結(jié)轉(zhuǎn)過程如下： 
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額： 
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額： 
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進(jìn)、銷差額）： 
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 
4、實(shí)際交納時(shí) 
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 
貸：銀行存款